Page 50 - 012 Sistema Operador de los Servicios de Agua Potable y Alcantarillado
P. 50
INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2022 AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
demás puntos de este componente, la Entidad Fiscalizable no presentó ningún tipo de información,
argumentos o documentación.
Supervisión: La Entidad Fiscalizable argumentó: “En relación al documento en el que se establezcan
al Objetivos y Metas Estratégicas Institucionales alineadas al Plan Estratégico Sectorial, Plan Estatal
de Desarrollo y al Plan Nacional de Desarrollo; me permito informar que dentro de las acciones de
mejora a implementar en el Programa de Trabajo de Control Interno 2022 se estableció la acción de
mejora 2.2.1. Dar continuidad a la elaboración del Plan Estratégico Institucional, de lo cual se adjunta el
proceso mediante el cual se realizaron las diversas acciones durante el ejercicio 2022”, sin embargo, no
presenta el Plan Estratégico Institucional validado por COPLADE. Con relación a los demás puntos
de este componente, la Entidad Fiscalizable no presentó ningún tipo de información, argumentos
o documentación, de lo anterior esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca,
determina que subsiste la observación. Por lo que se emite:
Recomendación
2022-OA/CPE/12/2023-RE-01
Se le requiere al Sistema Operador de los Servicios de Agua Potable y Alcantarillado Antes
Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Oaxaca, implemente mecanismos de control,
supervisión y seguimiento, referentes a los cinco componentes del Control Interno:
Ambiente de Control
Los comités con los que cuenta la Entidad Fiscalizable deben instaurar un Programa de
Actualización Profesional formalizado; de igual manera, debe actualizar el Manual de Procedimientos
de los Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Oaxaca, conforme al Reglamento Interno y
Manual de Organización publicados en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca. Así
mismo, debe aplicar Encuestas de Clima Organizacional donde se identifiquen áreas de oportunidad
para la Gestión Interna.
Administración de Riesgos
La Entidad Fiscalizable debe contar con un documento en el que se establezcan Objetivos y Metas
Estratégicas Institucionales alineados al Plan Estratégico Sectorial, Plan Estatal de Desarrollo y al
Plan Nacional de Desarrollo, así como instrumentar en los procesos, acciones para identificar,
evaluar y dar respuesta a los Riesgos de Corrupción, Abusos y Fraudes potenciales que pudieran
afectar el cumplimiento de los Objetivos Institucionales.
Actividades de Control
La Entidad Fiscalizable debe establecer estándares de calidad, resultados, servicios o desempeño
en la ejecución de los procesos; y contar con evidencia que demuestre que cuenta con sistemas
informáticos autorizados (sustantivos, financieros o administrativos que apoyen el desarrollo de sus
actividades). Además, debe cumplir con las disposiciones establecidas para la Estrategia Digital
Nacional en los procesos de gobernanza, organización y de entrega, relacionados con la planeación,
contratación y administración de bienes y servicios de las TIC´s.
Información y Comunicación
La Entidad Fiscalizable debe implantar mecanismos o instrumentos que le permitan verificar
que la elaboración de informes cumpla con las Políticas, Lineamientos y Criterios Institucionales
Establecidos. Así como, establecer un procedimiento o mecanismo para el registro, análisis, atención
oportuna y suficiente de Quejas y Denuncias. además, de contar con un Plan o Programa de
Sistemas Informáticos formalmente implantado, alineado al Plan Estratégico Institucional. Aunado a
lo anterior, debe establecer un procedimiento formal establecido para el resguardo de información
física y electrónica, que permita salvaguardar los documentos e información que se deben conservar
en virtud de su importancia.
48
