Page 88 - 013 Tribunal de Justicia Administrativa y Combate a la Corrupción del Estado de Oaxaca

Administración de Riesgos:
La Entidad Fiscalizable, no cuenta con un plan o programa en el cual se establezcan los objetivos y metas
estratégicos institucionales, no cuenta con un Programa de Trabajo, a través del cual se determinen acciones
para el tratamiento de riesgos, así como responsables de su ejecución, no tiene identificado y formalmente
documentados los factores de riesgos que pueden afectar el logro de sus objetivos y metas, no realiza
diagnósticos para conocer sus fortalezas y debilidades, así como sus oportunidades y amenazas, no cuenta con
un documento por el cual se informe periódicamente al Titular, la situación que guardan las acciones para
identificar, evaluar y dar respuesta a los riesgos de corrupción, abusos y fraudes potenciales que pudieran afectar
el cumplimiento de sus objetivos y metas.

Actividades de Control:
La Entidad Fiscalizable, no cuenta con procedimientos y mecanismos que permita al personal comprender sus
funciones y responsabilidades, no estableció actividades de control que ayuden a dar respuesta y reducir los
riesgos institucionales que, de materializarse, pudieran afectar su operación; no tiene establecido un plan o
programa contra desastres que incluya la recuperación de datos, hardware y software críticos asociados
directamente al logro de objetivos y metas institucionales.

Información y Comunicación:
La Entidad Fiscalizable; no tiene formalmente instituido la elaboración de un informe o reporte por el cual se de a
cononer periódicamente al Titular, la situación que guarda el funcionamiento general del Sistema de Control
Interno Institucional; así mismo, no cuenta con un plan o programa de sistemas informáticos asociados
directamente al logro de sus actividades, asi como un procedimiento formal establecido para el resguardo de
información física y electrónica.

Supervisión:
La Entidad Fiscalizable, no realiza acciones correctivas y preventivas que contribuyan a la eficiencia y eficacia de
las operaciones, no llevan a cabo autoevaluaciones de Control Interno por parte del titular y la Administración, no
establece un mecanismo necesario para que los responsables de los procesos internos, comuniquen y den
seguimiento a los resultados de sus autoevaluaciones de control y de las deficiencias identificadas; no
implementa procedimientos que contribuyan a supervisar el control interno de la institución y detectar de forma
oportuna, las debilidades y deficiencias; así mismo no cuenta con un plan de acción para reducir la recurrencia
de observaciones emitidas por parte de instancias fiscalizadoras.

En razón de lo expuesto, la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera que la Entidad
Fiscalizable no ha realizado acciones para la implementación de un Sistema de Control Interno que contribuyan
a fortalecer sus procesos institucionales, que garanticen el cumplimiento de sus objetivos, por lo que es necesario
integrar y realizar procedimientos o mecanismos que fortalezcan el control interno; así mismo, es necesario
establecer procesos institucionales, autoevaluación y mejora continua, para garantizar el cumplimiento de los
objetivos, la normativa y la transparencia en su gestión.

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