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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

Cabe destacar que al ser la Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental la instancia
de control del Poder Ejecutivo, a quien corresponde vigilar el cumplimiento de las disposiciones
establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y garante del control interno debió
observar dichas disposiciones a efecto de hacer cumplir su aplicación, como lo establece en el
artículo 47 de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número SCTG/OS/1714/2019, de fecha 28 de
octubre de 2019, presentó documento referente a la solventación del resultado en el que realiza las 13
justifcaciones que considera pertinentes, asimismo presenta copia certifcada de: ofcio mediante el
que se solicita autorización a la Secretaría de la Función Pública, del proyecto de presupuesto anual
de ingresos y egresos del recurso federal de cinco al millar para el ejercicio fscal 2018 y anexos;
anexo 2 proyecto de presupuesto anual de ingresos y egresos de los recursos del cinco al millar del
ejercicio 2018; anexo 2A desglose de acciones a realizar por tipo y concepto; anexo 2B, relación
de personal que se contratará por honorarios; anexo 2C relación de servicios para capacitación;
anexo 2D relación de gastos por conceptos de viáticos y pasajes; anexo 2E relación de programas
federalizados que se auditaran en el ejercicio fscal 2018; anexo C equipos especializados; anexo
3 actividades de contraloría social, plantilla vehicular ofcial 2018; ofcio por el que la Secretaría de
la Función Pública valida el proyecto de presupuesto anual de los recursos del cinco al millar para
el ejercicio 2018; ofcio mediante el que se envía a la Secretaría de la Función Pública los informes
mensual y acumulado de los ingresos y egresos de los recursos federales 5 al millar; estados de
cuenta de las cuentas bancarias de recursos del 5 al millar retenciones y ministraciones del mes de
agosto 2018; conciliación bancaria al 31 de agosto de 2018 de los montos retenidos, ministrados al
OEC y pendientes de entregar a éste, capturas de pantalla de la página web ofcial de la Secretaría
de la Contraloría y Transparencia Gubernamental; ofcio mediante el que se informa, con respecto a
los recursos del cinco al millar, el proceso de registro del gasto, el monto recibido vía ministración,
documentación comprobatoria informada en la cuenta pública; estado del ejercicio presupuestal
de enero a diciembre 2018; ofcio mediante el que se comunican las retenciones por concepto de 5
al millar del mes de junio 2018; ofcio de remisión de formato de ampliación presupuestal; pólizas
diario e ingresos correspondientes a registros del cinco al millar.

Una vez analizada la documentación presentada, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado
de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que la información y documentales
presentadas por la entidad fscalizada, confrman la irregularidad detectada, en virtud de no cumplir
con el registro contable y presupuestal por partidas presupuestales correspondientes a los recursos
del 5 al millar para Inspección y Vigilancia en el sistema electrónico implementado por la Secretaría
de Finanzas del Gobierno del Estado.

2018-OA/CPE/004-REC-006 Recomendación
Para que la Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental realice acciones y gestiones
que coadyuven a la realización del registro por partida presupuestal y cuenta contable de las
operaciones en los momentos contables correspondientes, los cuales deberán estar respaldados
con la documentación original comprobatoria y justifcativa correspondiente, referentes a los
recursos del cinco al millar, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y la
normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable; informando a este Órgano
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, las mejoras realizadas y las acciones emprendidas.

Resultado 16 (sin observación). De la verifcación realizada a la plataforma de transparencia de la
página ofcial de internet de la Entidad Fiscalizada, se comprobó que la entidad publicó la información
de las obligaciones de transparencia comunes y específcas en base a la tabla de aplicabilidad
Integral.