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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

2018-OA/CPE/004-SA-003 Solicitud de aclaración

Se requiere a la Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental, presente a este Órgano
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca investigaciones de mercado faltantes, por los
conceptos de materiales y útiles de oficina para el procesamiento en equipos y bienes informáticos
y seguro de vehículos, servicio de arrendamiento de bienes muebles, que aclaren las adquisiciones
de bienes y servicios realizadas.

Resultado 11 (con observación). De la revisión y análisis a la información relativa a dos partidas
“119003-17103000004-411430AEBEA0117 y 119003-17103000004-411430AEBEA0118 Supervisión 09
y Vigilancia de Obra Pública con cargo al 1, 2 o 5 al Millar” que formaron parte de la muestra de
auditoría, por un importe de $10,195,451.79 (Diez millones ciento noventa y cinco mil cuatrocientos
cincuenta y un pesos 79/100 M.N.), ofcio de autorización UORCS/211/2803/2017, de la fuente de
fnanciamiento 5 al Millar p/ Inspección y Vigilancia, relativo a la adquisición de licencias por un
importe de $1,956,373.35 (Un millón novecientos cincuenta y seis mil trescientos setenta y tres
pesos 35/100 M.N) se observa este importe por falta de documentación justifcativa relativa a la
investigación de mercado, relación de equipos adquiridos con recursos del 5 al millar a los que les
fueron instaladas las licencias señalando el número de inventario, datos del equipo, resguardo de la
persona que lo tiene asignado y área de adscripción de la misma.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número SCTG/OS/1714/2019, de fecha 28 de
octubre de 2019, presentó documento referente a la solventación del resultado y copia certifcada
del documento denominado investigación de mercado de adquisición de bienes relativos a licencias;
cotizaciones; cuadro comparativo; documento denominado “Relación de equipos calendarizados
donde se instaló Microsoft Offce Standard 2016”.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que la entidad fscalizada
no acreditó que los equipos a los que les instaló licencias, hayan sido adquiridos con recursos
del 5 al millar; asimismo el documento presentado como relación de equipos calendarizados, no
muestra las fechas de instalación de licencias, ni el número de licencia instalada por cada equipo
de cómputo.

2018-OA/CPE/004-SA-004 Solicitud de aclaración
Se requiere a la Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental, presente a este Órgano
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, documentación en la que se demuestre que los
equipos a los cuales se les realizó la instalación de las licencias informáticas, fueron adquiridos con
recursos provenientes del 5 al millar y el número de licencia instalada por cada equipo de cómputo.

Auditoría de Cumplimiento
Resultado 12 (con observación). Del análisis al control interno de la entidad fscalizada, efectuado
mediante la aplicación de un cuestionario de control interno para evaluar los cinco componentes del
modelo COSO: ambiente de control, administración de riesgos, actividades de control, información
y comunicación, y supervisión y mejora continua, consistente en la aplicación de 100 preguntas; de
la que se obtuvo como resultado 27 respuestas satisfactorias tendientes a dar cumplimiento a los
referidos componentes, situación que ubica a la entidad fscalizada en un nivel de cumplimiento bajo,
al carecer de programas de capacitación formal que contribuya a sensibilizar a los servidores públicos
sobre la importancia de aplicar los códigos de conducta y ética y procedimientos institucionales;
falta de un Plan Estratégico Institucional que oriente los esfuerzos hacia la consecución de
objetivos relativos a su mandato; falta de diseño, actualización y garantía de sufciencia e idoneidad