Page 12 - ICAPET

INFORME FINAL DE AUDITORÍA De la revisión y análisis a la información y documentación presentados por la Entidad
Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación justificativa del
gasto por un importe de $33,507.85 (Treinta y tres mil quinientos siete pesos 85/100 M.N.);
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como
solventada la observación.
El siguiente resultado AF-14 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-14 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativa a la partida “materiales y suministros
para planteles educativos”, del rubro “materiales y suministros”, ejercida con recursos provenientes de la fuente de
financiamiento “BECBG0123 Instituto de Capacitación y Productividad para el Trabajo del Estado de Oaxaca”, se
constató que se adquirió 2 burros para planchar grandes de acero inoxidable de uso rudo, 4 ventiladores torre y 25
sillas plegables acojinadas color negro, con la empresa denominada “Comercializadora del Sur Zoher.”; observando
que no presentó documentación justificativa del gasto, por un importe de $46,281.68 (Cuarenta y seis mil doscientos
ochenta y un pesos 68/100 M.N.), toda vez que no exhibió, las entradas y salidas de almacén y el contrato por las
adquisiciones; como se detalla en el ANEXO DAE-AF-04.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; 4 párrafo tercero y cuarto de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria; y 186 párrafo primero, segundo y tercero 190, y 199 párrafo primero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Pliego de Observaciones:
2023- OA/CPE/12/2024-PO-06
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique, aclare o en su caso presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $46,281.68 (Cuarenta y seis mil justifique, aclare o en su caso presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $65,277.39 (Sesenta y cinco mil
doscientos ochenta y un pesos 68/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla:
Entradas y salidas de almacén, como se detalla en el ANEXO DAE-AF-04-SOLV.
Así mismo presentó copia certificada del contrato de adquisición de materiales y suministro
para planteles del ICAPET con número ICAPET/SMD/003/2023, por un importe de $46, 281.68
(Cuarenta y seis mil doscientos ochenta y un pesos 68/100 M.N.) de fecha 05 de mayo de
2023, que celebró por una parte el Instituto de Capacitación y Productividad para el Trabajo
del Estado de Oaxaca y por otra parte, la persona moral denomina, Comercializadora del Sur
Zoher, S.A. de C.V.
De la revisión y análisis a la información y documentación presentados por la Entidad
Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación justificativa del
gasto por un importe de $46, 281.68 (Cuarenta y seis mil doscientos ochenta y un pesos
68/100 M.N.); Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca,
concluye como solventada la observación.
El siguiente resultado AF-15 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-15 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativa a la partida “arrendamiento de
edificios”, del rubro “servicios generales”, ejercida con recursos provenientes de la fuente de financiamiento “BECBG0123
Instituto de Capacitación y Productividad para el Trabajo del Estado de Oaxaca”, por un importe de $65,277.39 (Sesenta
y cinco mil doscientos setenta y siete pesos 39/100 M.N.), se observó que no presentó los contratos de arrendamiento;
como se detalla en el ANEXO DAE-AF-05.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43 y 67 párrafo primero de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 4 párrafo tercero y cuarto de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria; y 186 párrafo primero, segundo y tercero 190, y 199 párrafo primero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Pliego de Observaciones:
2023- OA/CPE/12/2024-PO-07
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
doscientos setenta y siete pesos 39/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla en el ANEXO DAE-AF-05-SOLV.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó los contratos de
arrendamiento, por un importe de $65,277.39 (Sesenta y cinco mil doscientos setenta y
siete pesos 39/100 M.N.); Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado
de Oaxaca, concluye como solventada la observación.