Page 13 - ICAPET
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El siguiente resultado AF-16 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se                               3.- Presupuesto calendarizado disponible por clave presupuestal de la suficiencia                                              INFORME FINAL DE AUDITORÍA
transcribe a continuación:                                                                                                 presupuestal de las fuentes de financiamiento “BECBG0123 Instituto de Capacitación y
                                                                                                                           Productividad para el Trabajo del Estado de Oaxaca” y "AEAAA0323 PARIPASSU ESTATAL"
“RESULTADO: AF-16 CON OBSERVACIÓN                                                                                          4.- Cotizaciones de los proveedores Qualitas compañía de Seguros S.A de C.V, ANA seguros
                                                                                                                           y AUTOTOTAL INBURSA.
De la revisión a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativa a la partida “Seguros y fianzas de       5.- Cuadro Comparativo de proveedores
equipo de transporte”, del rubro “servicios generales”, ejercida con recursos provenientes de la fuente de financiamiento  6.- Investigación de mercado.
“BECBG0123 Instituto de Capacitación y Productividad para el Trabajo del Estado de Oaxaca”, se observó que no              7.- Memorándum ICAPET/DA/RM/082/2023 de fecha 14 de abril de 2023 mediante el cual se
presentó la documentación comprobatoria y justificativa del gasto, por un importe de $137,100.00 (Ciento treinta y siete   solicita el procedimiento de contratación de arrendamiento del servicio de seguro de
mil cien pesos 00/100 M.N.); como se detalla a continuación:                                                               transporte.

       NÚMERO  PÓLIZA DE EGRESOS   IMPORTE       OBSERVACIÓN                                                               De la revisión y análisis a la información y documentación presentados por la Entidad
                       FECHA                                                                                               Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación comprobatoria y
                                                                                                                           justificativa del gasto por un importe de $137,100.00 (Ciento treinta y siete mil cien pesos
E-043          12/05/2023          $ 137,100.00  No presentó lo siguiente:                                                 00/100 M.N.); Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca,
                                                 1.- La póliza de diario.                                                  concluye como solventada la observación.
                                                 2.- El contrato.
                                                                                                                           El siguiente resultado AF-17 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
                                                 3.- Las cotizaciones.                                                     transcribe a continuación:
                                                 4.- El cuadro comparativo.
                                                 5.- El estudio de mercado.                                                “RESULTADO: AF-17 CON OBSERVACIÓN

       Importe observado           $ 137,100.00                                                                            De la revisión a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativa a la partida “reuniones, congresos y
                                                                                                                           convenciones”, del rubro “servicios generales”, ejercida con recursos provenientes de la fuente de financiamiento
FUENTE: Documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, correspondiente al ejercicio fiscal 2023.                    “BECBG0123 Instituto de Capacitación y Productividad para el Trabajo del Estado de Oaxaca”, se observó que no
                                                                                                                           presentó documentación comprobatoria y justificativa del gasto, por un importe de $27,164.43 (Veintisiete mil ciento
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley      sesenta y cuatro pesos 43/100 M.N.), toda vez que no exhibió, las pólizas de diario, las pólizas de egresos, la solicitud del
General de Contabilidad Gubernamental; 4 párrafo tercero y cuarto de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad       área requirente, la Cuenta por Liquidar Certificada (CLC), el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), y el
Hacendaria; y 163 párrafo tercero, 186 párrafos primero, segundo, y tercero, 191 párrafo primero y 199 párrafo primero     comprobante electrónico de pago (SPEI), asimismo, la requisición de los insumos carece de firma de la Jefa de
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.                                              Departamento de Recursos Materiales; como se detalla en el ANEXO DAE-AF-06.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:              Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación; 42 párrafo primero, 43, 67
                                                                                                                           párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 4 párrafo tercero y cuarto de la Ley
Pliego de Observaciones:                                                                                                   Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 186 párrafos primero, segundo y tercero; 191 párrafos primero
                                                                                                                           y segundo, y 199 párrafos primero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
2023- OA/CPE/12/2024-PO-08
                                                                                                                           Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique, aclare o en su caso presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $137,100.00 (Ciento treinta y     Pliego de Observaciones:
siete mil cien pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”                                 2023- OA/CPE/12/2024-PO-09
                                                                                                                           Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para                                    justifique, aclare o en su caso presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $27,164.43 (Veintisiete mil ciento
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:                                                     sesenta y cuatro pesos 43/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”

1.- Póliza diario D-0930 de fecha 27 de abril del 2023 por un importe de $137,100.00 (Ciento
treinta y siete mil cien pesos 00/100 M.N.)
2.- Contrato de servicio de seguros de equipo de trasporte para la plantilla vehicular, con
numero de contrato ICAPET/AD/CONT/007/2023 de fecha 25 del mes de abril del 2023,
celebrado por una parte el Instituto de Capacitación y Productividad para el Trabajo del
Estado de Oaxaca y por otra parte, la persona moral denominada Quálitas compañía de
Seguros, S.A. de C.V.

                                                                                                                           11
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