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ciento cuarenta y ocho mil seiscientos cincuenta y ocho pesos 98/100 M.N.), conforme a la observación detallada en Solicitud del área requirente Numero de oficio Fecha INFORME FINAL DE AUDITORÍA
este resultado.” Unidad de capacitación 089 Santiago Matatlán UDC089/059/2023 13/04/2023
Unidad de capacitación 166 Santiago Pinotepa ICAPET/UDC166/082/2023 26/04/2023
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para Dirección general ICAPET/DG/SP/097/2023 02/05/2023
atender el resultado antes transcrito, como se detalla en el ANEXO DAE-AF-02-SOLV. Unidad de capacitación 087 San Juan Bautista Tuxtepec UDC087/010/2023 30/05/2023
Unidad de capacitación 088 Santo Domingo UDC0088/170/2023 30/05/2023

De la revisión y análisis a la información y documentación presentados por la Entidad De la revisión y análisis a la información y documentación presentados por la Entidad
Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación comprobatoria y Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación justificativa del
justificativa del gasto por un importe de $5,148,658.98 (Cinco millones ciento cuarenta y gasto por un importe de $145,132.50 (Ciento cuarenta y cinco mil ciento treinta y dos pesos
ocho mil seiscientos cincuenta y ocho pesos 98/100 M.N.); Por lo anterior, esta Auditoría 50/100 M.N.); Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca,
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación. concluye como solventada la observación.

El siguiente resultado AF-12 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se El siguiente resultado AF-13 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: transcribe a continuación:

“RESULTADO: AF-12 CON OBSERVACIÓN “RESULTADO: AF-13 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativa a la partida “suministros diversos”, del
De la revisión a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativa a la partida “material de limpieza”, del rubro “materiales y suministros”, ejercida con recursos provenientes de la fuente de financiamiento “BECBG0123 Instituto
rubro “materiales y suministros”, ejercida con recursos provenientes de la fuente de financiamiento “BECBG0123 Instituto de Capacitación y Productividad para el Trabajo del Estado de Oaxaca”, se observó que no presentó documentación
de Capacitación y Productividad para el Trabajo del Estado de Oaxaca”, se observó que no presentó documentación justificativa del gasto toda vez que no exhibió las pólizas de diario, y las entradas y salidas de almacén, por un importe
justificativa del gasto consistente en la solicitud del área requirente, por un importe de $145,132.50 (Ciento cuarenta y de $33,507.85 (Treinta y tres mil quinientos siete pesos 85/100 M.N.); como se detalla en el ANEXO DAE-AF-03.
cinco mil ciento treinta y dos pesos 50/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 4 párrafo tercero y cuarto de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
General de Contabilidad Gubernamental; 4 párrafo tercero y cuarto de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 186 párrafo primero, segundo y tercero 190, y 199 párrafo primero del Reglamento de la Ley Estatal de
Hacendaria; y 186 párrafo primero, segundo y tercero 190, y 199 párrafo primero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Pliego de Observaciones:
Solicitud de Aclaración: 2023- OA/CPE/12/2024-PO-05
2023-OA/CPE/12/2024-SA-05 Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que justifique, aclare o en su caso presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $33,507.85 (Treinta y tres mil
justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.” quinientos siete pesos 85/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado”

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla: atender el resultado antes transcrito, como se detalla:

Solicitud del área requirente Numero de oficio Fecha Pólizas de diario, entradas y salidas de almacén, como se detalla en el ANEXO DAE-AF-03-
Unidad de capacitación 190 Tlaxiaco S/N 03/02/2023 SOLV.
Unidad de capacitación 188 Cd. Ixtepec S/N 01/03/2023
Acción móvil Santa Lucia del camino S/N 16/03/2023
Unidad de capacitación San Juan Bautista Tuxtepec 11/04/2023
UDC/087/009/2023

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