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La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción: INFORME FINAL DE AUDITORÍA
atender el resultado antes transcrito, como se detalla en el ANEXO DAE-AF-15-SOLV y
ANEXO DAE-AF-16-SOLV. Pliego de Observaciones:
2023-OA/CPE/15/2024-PO-08
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación justifique, aclare o en su caso presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $115,536.00 (Ciento quince mil
comprobatoria y justificativa del gasto por un importe $485,326.00 (Cuatrocientos ochenta quinientos treinta y seis pesos 00/100 M.N), conforme a la observación detallada en este resultado.”
y cinco mil trescientos veintiséis pesos 00/100 M.N); Por lo anterior, esta Auditoría Superior
de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación. La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla en el ANEXO DAE-AF-17-SOLV.
El siguiente resultado AF-15 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se De la revisión y análisis a la información y documentación presentados por la Entidad
transcribe a continuación: Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación comprobatoria y
justificativa del gasto por un importe $115,536.00 (Ciento quince mil quinientos treinta y seis
“RESULTADO: AF-15 SIN OBSERVACIÓN pesos 00/100 M.N); Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de
De la revisión a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, relativa a la partida “Viáticos en el País”, del Oaxaca, concluye como solventada la observación.
rubro “Servicios Generales” ejercida con recursos provenientes de la fuente de financiamiento “AALAA0123 Asignación
para Funcionamiento”, por un importe de $5,499,418.00 (Cinco millones cuatrocientos noventa y nueve mil cuatrocientos El siguiente resultado AF-17 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
dieciocho pesos 00/100 M.N.), se constató que se encuentra registrada contable y presupuestalmente y soportada con transcribe a continuación:
documentación comprobatoria y justificativa del gasto.
“RESULTADO: AF-17 CON OBSERVACIÓN
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación alguna respecto a De la revisión a la documentación proporcionada por la Entidad Fiscalizable, relativa a la partida “Equipo De Cómputo
este resultado.” Y Tecnologías de La Información”, del rubro “Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles”, ejercida con recursos
provenientes de la fuente de financiamiento “AALAA0123 ASIGNACIÓN PARA FUNCIONAMIENTO”, por un importe de
Debido a lo anterior, este resultado permanece sin observaciones. $196,712.95 (Ciento noventa y seis mil setecientos doce pesos 95/100 M.N.), se detectó lo siguiente:
El siguiente resultado AF-16 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se 1.-Se constató que se realizaron adquisiciones bajo el procedimiento de adjudicación directa por un importe total de
transcribe a continuación: $50,951.47 (Cincuenta mil novecientos cincuenta y un Pesos 47/100 M.N), observando que no presentó la documentación
comprobatoria y justificativa del gasto, toda vez que no exhibió las pólizas de egresos, los XML de los Comprobantes
“RESULTADO: AF-16 CON OBSERVACIÓN Fiscales Digitales por Internet, los Comprobantes de la Transferencia Electrónica de Pago (SPEI), las entradas y salidas
De la revisión a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, relativa a la partida “Gastos en Comisión”, del de almacén, el Acta de la 6ta. Sesión Ordinaria de fecha 15 de agosto de 2023 del Subcomité de Adquisiciones,
rubro “Servicios Generales” ejercida con recursos provenientes de la fuente de financiamiento “AALAA0123 Asignación Arrendamientos y Servicios, y el documento del Resguardo de los Bienes Muebles emitido por el Sistema Integral de
para Funcionamiento”, se observó que no presentó documentación comprobatoria y justificativa del gasto, por un Control de Inventario Patrimonial de Oaxaca (SICIPO), cómo se detalla en el ANEXO DAE-AF-18.
importe de $115,536.00 (Ciento quince mil quinientos treinta y seis pesos 00/100 M.N), toda vez que no exhibió las pólizas
de diario, las Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s), los XML de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, el 2.-Asimismo, se observó que no presentó documentación comprobatoria y justificativa del gasto, por un importe de
oficio de suficiencia presupuestal, el estudio de mercado, el oficio de autorización del Subcomité de Adquisiciones, $145,761.47 (Ciento cuarenta y cinco mil setecientos sesenta y un pesos 47/100 M.N), toda vez que no exhibió las pólizas
Enajenaciones, Arrendamientos y Servicios, el contrato y el procedimiento de contratación, asimismo, se observó que de diario, las pólizas de egresos, las Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s), los XML de los Comprobantes Fiscales
se efectuaron compras fraccionadas con el proveedor, como se detalla en el ANEXO DAE-AF-17. Digitales por Internet, los comprobantes de las transferencias electrónicas de pago (SPEI), las solicitudes del área
requirente, las entradas y salidas de almacén, y el documento de los Resguardos de los Bienes Muebles emitido por el
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43 y 67 párrafo primero de la Ley General de Sistema Integral de Control de Inventario Patrimonial de Oaxaca (SICIPO), cómo se detalla en el ANEXO DAE-AF-18.
Contabilidad Gubernamental; 4 párrafos tercero y cuarto de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad .
Hacendaria; y 102 párrafos primero inciso a) b) c) y d), segundo y tercero, 186 párrafos primero, segundo, tercero y Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43 y 67 párrafo primero de la Ley General de
cuarto, 187, 191 párrafo primero y 199 párrafo primero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Contabilidad Gubernamental; 86 fracción II de la Ley del Impuesto Sobre la Renta; 4 párrafos tercero y cuarto de la Ley
Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el ejercicio fiscal 2023. Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 186 párrafo primero, segundo, tercero y cuarto y 199 párrafo
primero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
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