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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción: Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación alguna respecto a
este resultado.”
Pliego de Observaciones:
2023-OA/CPE/15/2024-PO-09 Debido a lo anterior, este resultado permanece sin observaciones.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique, aclare o en su caso presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $196,712.94 (Ciento noventa y El siguiente resultado AF-20 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
seis mil setecientos doce pesos 94/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado. “ transcribe a continuación:
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para “RESULTADO: AF-20 SIN OBSERVACIÓN
atender el resultado antes transcrito, como se detalla en el ANEXO DAE-AF-18-SOLV. De la revisión a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, relativa a la partida “Ayuda a Voluntarios que
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la participan en Diversos Programas”, del rubro “Ayudas Sociales” de la actividad Funcionamiento del Sistema Educativo
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación del Nivel Primaria ejercida con recursos provenientes de la fuente de financiamiento “AALAA0123 ASIGNACION PARA
comprobatoria y justificativa del gasto por un importe $196,712.94 (Ciento noventa y seis mil FUNCIONAMIENTO, por un importe de $10,206,000.00(Diez millones doscientos seis mil pesos 00/100 M.N), se constató que
setecientos doce pesos 94/100 M.N.); Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización se encuentra registrada contable y presupuestalmente y soportada con documentación comprobatoria y justificativa
del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación. del gasto.
El siguiente resultado AF-18 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación alguna respecto a
transcribe a continuación: este resultado. “
“RESULTADO: AF-18 SIN OBSERVACIÓN Debido a lo anterior, este resultado permanece sin observaciones.
De la revisión a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, relativa a la partida “Ayuda a Voluntarios que
participan en Diversos Programas”, del rubro “Ayudas Sociales” de la actividad Funcionamiento del Sistema Educativo El siguiente resultado AC-21 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
del Nivel Inicial ejercida con recursos provenientes de la fuente de financiamiento “AALAA0123 ASIGNACION PARA transcribe a continuación:
FUNCIONAMIENTO, por un importe de $1,350,000.00 (Un millón trescientos cincuenta mil pesos 00/100 M.N), se constató
que se encuentra registrada contable y presupuestalmente y soportada con documentación comprobatoria y “RESULTADO: AC-21 CON OBSERVACIÓN
justificativa del gasto. Del análisis y revisión a las respuestas y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativa al Cuestionario
de Control Interno respecto a los cinco componentes del Modelo COSO, se determinó que obtuvo un puntaje de 75
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación alguna respecto a puntos sobre un total de 100 que conforman los valores de los 5 componentes del Control Interno; lo que ubica al
este resultado. “ Instituto Estatal de Educación Pública de Oaxaca en un nivel alto, observando que existen áreas de oportunidad que
requieren atención para fortalecer su Sistema de Control Interno Institucional, como se detalla a continuación:
Debido a lo anterior, este resultado permanece sin observaciones.
Ambiente de Control
El siguiente resultado AF-19 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se La Entidad Fiscalizable manifestó a través del cuestionario de Control Interno que cuenta con el Comité de Auditoría
transcribe a continuación: Interna, sin embargo, no presentó el acta de instalación y las actas de sesión del ejercicio 2023; asimismo, la Entidad
no cuenta de un Programa formal de actualización y capacitación para el personal, que permita desarrollar
“RESULTADO: AF-19 SIN OBSERVACIÓN competencias profesionales apropiadas para los puestos clave; además, no aplica encuestas de clima organizacional
De la revisión a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, relativa a la partida “Ayuda a Voluntarios que donde se identifiquen áreas de oportunidad para la gestión interna; y por ultimo no presentó un programa, política o
participan en Diversos Programas”, del rubro “Ayudas Sociales” de la actividad Funcionamiento del Sistema Educativo lineamiento establecido para la promoción de la integridad y prevención de la corrupción.
del Nivel Preescolar ejercida con recursos provenientes de la fuente de financiamiento “AALAA0123 ASIGNACION PARA
FUNCIONAMIENTO, por un importe de $8,478,000.00 (Ocho millones cuatrocientos setenta y ocho mil pesos 00/100 M.N.), Administración de Riesgos
se constató que se encuentra registrada contable y presupuestalmente y soportada con documentación La Entidad Fiscalizable no cuenta con un Programa de Trabajo de Administración de Riesgos, a través del cual se
comprobatoria y justificativa del gasto. determinen acciones para el tratamiento de riesgos, así como responsables de su ejecución, no presentó evidencia de
tener identificados y formalmente documentados los factores de riesgos que pueden afectar el logro de sus objetivos
12 y metas; además, no cuentan con un lineamiento, procedimiento, manual o guía que establezca a los responsables de
los procesos y la metodología para identificar, evaluar y dar respuesta a los riesgos de corrupción, abusos y fraudes
potenciales que pudieran afectar el cumplimiento de sus objetivos y metas.
