Page 52 - 001 Magdalena Apasco

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 BANCO COMPROBANTE

FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
BANCARIA TRANSFERENCIA BANCARIA
Y NÚM. DE
CUENTA

09/03/2022 3E316B7E-07B0- JOAQUINA 5,274.26 2 BALON VOLI MOLTEN, 5 BALON
4ECE-AF4F- QUIROZ DE BASQUET # 5, 5 BALON
VASQUEZ BASKET #6, 3 BALON MOLTEN
EC695B8F757D #7, 15 PLATO SSPORTIVE,
12 CUERDA, 2 BOLSA PARA
BALONES

1 RED PORTERIA FUTBOL

RAPIDO EMB, 1 RED PARA

4B43F469-30BA- JOAQUINA VOLEIBOL CABLE ACERO, 1

09/03/2022 4B8F-BDB4- QUIROZ 5,061.74 RED DE PORTERIA SOCCER

6FEB4729B37F VASQUEZ EMBREADA, 1 BALON FUT, 1

BALON, 2 BALON, 2 BALON, 1

BALON, 3 BALON VOLI MOLTEN

22 PIEZAS CONJUNTOS

BANCO D9066BCC- DEPORTIVOS FUTBOL BOCA
MERCANTIL DA86-
DEL NORTE TRANSFERENCIA JULIANA JR C/IMPRESIONES Y MEDIAS,
CLAVE DE RASTREO 4D5B-87F4- ORTEGA
24/03/2022 S.A. CTA: 8846APR1202203241652589489 13,792.40 27/03/2022 B4AC56296005 13,792.40 19 PIEZAS CONJUNTOS
1174767634 BLAS
DEPORTIVOS FUTBOL

WOLVERHAMPTON C/2

IMPRESIONES Y MEDIAS

06/04/2022 BANCO TRANSFERENCIA 6,728.00 06/04/2022 8F050E50-BA99- JULIANA 20 PIEZAS CONJUNTOS FUT
MERCANTIL CLAVE DE RASTREO 499F-83F9- ORTEGA 6,728.00 BOL CLONES C/2 IMPRESIONES
DEL NORTE 8846APR1202204061669933412
BCB88461B59A BLAS Y MEDIAS
S.A. CTA:
1174767634 $30,856.40

$20,520.40

Incumpliendo con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, artículos
42, 43, 67 párrafos primero y segundo y 70 fracción I; Ley Orgánica Municipal del Estado
de Oaxaca, artículo 120; Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria, artículo 186 párrafo tercero, que a la letra dice:

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artículos 42: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la documentación original que
compruebe y justifique los registros que se efectúen”,
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”,
Artículo 67 párrafo primero: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos y
comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en
términos de las disposiciones que emita el consejo.
Artículo 67 párrafo segundo: Los entes públicos implementarán programas para que los pagos se hagan directamente en forma
electrónica, mediante abono en cuenta de los beneficiarios, salvo en las localidades donde no haya disponibilidad de servicios bancarios.”
Artículo 70 fracción I: “Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten.”.

Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca

Artículo 120: “Para el desempeño de las funciones de la Administración Pública Municipal, el Ayuntamiento aprobará y expedirá las
disposiciones relativas a las enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios relacionados con bienes muebles e inmuebles
del Municipio, de conformidad a las disposiciones legales aplicables. Para los efectos del párrafo anterior, se creará un Comité de
Adquisiciones y Contratación de Servicios, el cual se integrará con un Regidor de cada una de las diversas fuerzas políticas que constituyan
el Ayuntamiento y con los servidores públicos que determine el mismo. Los ayuntamientos podrán establecer la aplicación supletoria de la
Ley para Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Estado de Oaxaca.”

Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria

Artículo 186 párrafo tercero: “Entre los documentos justificativos se encuentran los convenios, acuerdos, anexos que se suscriban
con instancias federales, estatales o municipales, acuerdos de los Comités o subcomités de adquisiciones según sea el caso, contratos,
solicitudes, requisiciones, bitácoras de mantenimiento de transporte y maquinaria, bitácoras de combustible, expedientes técnicos y unitarios
relacionados con la obra pública, proyectos productivos y de fomento, entre otros.”.

RESULTADO: AF-22 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2911 HERRAMIENTAS AUXILIARES DE TRABAJO
MENORES, se constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad
de $ 36,908.00 (Treinta y seis mil novecientos ocho pesos 00/100 M.N.), realizando pago

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