Page 55 - 001 Magdalena Apasco

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

BANCO COMPROBANTE INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

FECHA INSTITUCIÓN No. DE IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
BANCARIA CHEQUE O
Y NÚM. DE TRANSFERENCIA
CUENTA BANCARIA

25/02/2022 BANCO TRANSFERENCIA 25,520.00 28/02/2022 5E1E2664- CESAR 25,520.00 9 PIEZA CUADRADO 1 C-18 5.65KG, 2 PIEZA ANGULO
MERCANTIL A CUENTA 98AE-11EC- JULIO CRUZ 1 X 1/8 LIGERO, 6 PIEZA BISAGRA TUBULAR 5/8,
DEL NORTE 1.5 PIEZA PTR 1 1/2 X 1 1/2 C-14 13.5 KG, 30 PIEZA
DE TERCERO A3B2- ZARATE NUDO INGLES P/CUAD 1/2 #251L, 22 KILOGRAMO
S.A. CTA: 0000250222 AD6A15B9BC8C SOLDADURA 3/32 LINCOLN 6013, 20 PIEZA DISCO
1174767634 CINASA 4 1/2 P/CORTE 8136, 2 PIEZA DISCO CINASA
4 1/2 P/DESBASTE 8011, 37 PIEZA CUADRADO 1/2
LIGERO 6.80KG, 6 PIEZA RECT. 3 X 1 1/2 C-20 LISO
9.6KG, 2 PIEZA CHAPA BARRA 900 D PHILLIPS
* EL CFDI AMPARA OTROS GASTOS

2 PIEZA BANDA DE PLASTICO ‘PRECAUCION’, 300

02/04/2022 BEEDE819- MAYRA 12,636.00 FT, 2 PIEZA DESBROZADORA DE GASOLINA 63
7C36- GOMEZ CC, 2 PIEZA HACHA LABOR ENTERA, 4 LB, MANGO
TAKEUCHI ENCINO, 3 PIEZA MACHETE ACAPULQUEÑO, 24’
4D05-9A34- CACHA NEGRA, 2 PIEZA PALA T-2000 CUADRADA,
114C04C9C5B0 PUÑO ‘Y’, MANGO 29-1/2’, 2 PIEZA ESCOBA

PLASTICA DE 22 DIENTES, FLEXIBLE

$25,520.00 $38,156.00

* EL CFDI AMPARA OTROS GASTOS

Incumpliendo con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, artículos
42 párrafo primero, 43, 67 párrafos primero y segundo; Ley Orgánica Municipal del Estado
de Oaxaca, artículo 120; Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria, artículo 186 párrafo tercero, que a la letra dice:

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artículos 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.”,
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”,
Artículo 67 párrafo primero: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos y
comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en
términos de las disposiciones que emita el consejo.
Artículo 67 párrafo segundo: Los entes públicos implementarán programas para que los pagos se hagan directamente en forma
electrónica, mediante abono en cuenta de los beneficiarios, salvo en las localidades donde no haya disponibilidad de servicios bancarios.”
Artículo 70 fracción I: “Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten.”.

Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca

Artículo 120: “Para el desempeño de las funciones de la Administración Pública Municipal, el Ayuntamiento aprobará y expedirá las
disposiciones relativas a las enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios relacionados con bienes muebles e inmuebles
del Municipio, de conformidad a las disposiciones legales aplicables. Para los efectos del párrafo anterior, se creará un Comité de
Adquisiciones y Contratación de Servicios, el cual se integrará con un Regidor de cada una de las diversas fuerzas políticas que constituyan
el Ayuntamiento y con los servidores públicos que determine el mismo. Los ayuntamientos podrán establecer la aplicación supletoria de la
Ley para Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Estado de Oaxaca.”

Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria

Artículo 186 párrafo tercero: “Entre los documentos justificativos se encuentran los convenios, acuerdos, anexos que se suscriban
con instancias federales, estatales o municipales, acuerdos de los Comités o subcomités de adquisiciones según sea el caso, contratos,
solicitudes, requisiciones, bitácoras de mantenimiento de transporte y maquinaria, bitácoras de combustible, expedientes técnicos y unitarios
relacionados con la obra pública, proyectos productivos y de fomento, entre otros.”.

RESULTADO: AF-23 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2982 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE
MAQUINARIA PESADA Y DE CONSTRUCCIÓN, se constató que la Entidad Fiscalizable afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $ 35,640.00 (Treinta y cinco mil seiscientos cuarenta
pesos 00/100 M.N.), realizando pagos mediante transferencias bancarias con afectación a la
cuenta bancaria número 1174767634 de la Institución bancaria Banco Mercantil del Norte S.A.,

con recursos del Ramo 28, Participaciones a Entidades Federativas y Municipios; observando que

los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación

justificativa del gasto, relativa al requerimiento, la autorización y uso en las unidades adscritas al

Inventario de Bienes Muebles integrado en la Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2022; así mismo no

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