Page 19 - Huautla de Jiménez

por el comité de adquisiciones, arrendamientos y servicios, la compra se encuentra en el Continua a la derecha…
supuesto de compra directa menor que va desde los 0.01 pesos hasta los 60,000.00 pesos
en moneda nacional, sin considerar el impuesto al valor agregado, por lo que no cuentan FECHA NÚM. COMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO OBSERVACIONES INFORME FINAL DE AUDITORÍA
con cotizaciones y cuadro comparativo, con fundamento en lo establecido en el 28/06/2023 PROVEEDOR
Reglamento de Adquisiciones del H. Ayuntamiento y en el artículo 27 fracción V de la Ley 33,014.05 NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA Y
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de $33,014.05 2 LLANTAS JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA A LOS CFDI´S,
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca, lo cual resulta suficiente para solventar CONTRATO, SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, EVIDENCIA DE USO
la observación emitida. 11R22 5 Y DESTINO DE LAS REFACCIONES ADQUIRIDAS EN EQUIPOS
DE TRANSPORTE PROPIEDAD DEL MUNICIPIO Y REGISTRADAS
b5dcfdc3-6fb4- CENTRO TURNPIKE S EN LA PLANTILLA VEHICULAR, 3 COTIZACIONES Y CUADRO
42d9-b956- LLANTERO DE COMPARATIVO.
57c600cfe643 OAXACA SA DE 601
NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, CV 6 LLANTA RELATIVA A LA SOLICITUD DEL GASTO, ASIMISMO, NO
considera suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad PRESENTÓ, EVIDENCIA DE USO Y DESTINO DE LAS
Fiscalizable, concluyendo como solventado el Resultado: AF-17. 11R22 REFACCIONES ADQUIRIDAS EN EQUIPOS DE TRANSPORTE
PROPIEDAD DEL MUNICIPIO Y REGISTRADAS EN LA PLANTILLA
TURNPIKE VEHICULAR.

D691

El siguiente Resultado: AF-18 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Incumpliendo con lo establecido en los Artículos, 134, de la Constitución Política de los Estados
se transcribe a continuación: Unidos mexicanos; 29, 29-A Código Fiscal de la Federación; 42, 43, 67, 70 fracciones I, Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124, Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 5,
(…) CON OBSERVACIÓN Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023; 186
párrafo tercero, Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28,
“RESULTADO: AF-18 Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 y 89, Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2961 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
TRANSPORTE, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Huautla de Jiménez, Distrito de acción:
Teotitlán, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $75,289.91 (Setenta y cinco mil
doscientos ochenta y nueve pesos 91/100 M.N.); observando que los registros contables y Pliego de observaciones:
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto,
relativa al proceso de contratación en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones 2023-OA/CPM/012/2024-PO-13.
disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias
pertinentes, asimismo no presentó evidencia en la que demuestre que las refacciones y accesorios Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
se le suministraron a equipos de transporte bajo resguardo o propiedad del municipio y registrados documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
en la plantilla vehicular; aunado a lo anterior, no presentó documentación comprobatoria en $75,289.91 (Setenta y cinco mil doscientos ochenta y nueve pesos 91/100 M.N.) conforme a la
cantidad de $42,275.86 (Cuarenta y dos mil doscientos setenta y cinco mil pesos 86/100 M.N.), observación detallada en este resultado.”
relativa al comprobante fiscal digital por internet, lo anterior como se detalla a continuación:
(…)
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
IMPORTE FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
NÚM. DE TRANSFERENCIA

CUENTA BANCARIA

RECURSOS BBVA

000014 23/01/2023 42,275.86 000016 23/01/2023 50,000.00 FISCALES - 23/01/2023 Bancomer, 72026 50,000.00
RECURSOS S.A.,

FISCALES 0119810587 Respecto a la documentación justificativa, relativa al proceso de contratación, evidencia en
la que demuestre que las refacciones y accesorios se les suministraron a equipos de
RECURSOS BBVA transporte bajo resguardo o propiedad del municipio y registrados en la plantilla vehicular,
documentación comprobatoria; presentó oficio sin número de fecha 25 de julio de 2024,
002279 27/06/2023 33,014.05 000778 27/06/2023 33,014.05 FISCALES - 27/06/2023 Bancomer, 654032 33,014.05
RECURSOS S.A.,

FISCALES 0119810587

$75,289.91 $83,014.05 $83,014.05

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