Page 14 - PUTLA VILLA DE GUERRERO

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Continúa a la derecha… (…)

“RESULTADO: AF-15 CON OBSERVACIÓN

COMPROBANTE

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO IMPORTE De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2471 MATERIALES METÁLICOS PARA LA CONSTRUCCIÓN, se
16/02/2023 OBSERVADO constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Putla Villa de Guerrero, Distrito de Putla, Oaxaca,
DA68175B-E1F5-49C2- JUAN CARLOS 35,617.00 CH. 77 PAGO DE FACTURA 253, 251, 252 POR COMPRA DE afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $357,400.00 (Trescientos cincuenta y siete mil
8321-1F75EB061BD2 VIGIL TERRONES 35,617.00 MATERIAL ELÉCTRICO 35,617.00 cuatrocientos pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
$35,617.00 contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al
municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia del destino de los
Contabilidad Gubernamental; 28, párrafos primero, segundo y último de la Ley de Adquisiciones, materiales; como se detalla a continuación:
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e
Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y
88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
IMPORTE FINANCIAMIENTO
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA CAJA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
acción:
NÚM. DE TRANSFERENCIA

CUENTA BANCARIA

PARTICIPACIONES BBVA

Pliego de observaciones: 006085 31/07/2023 301,600.00 002959 31/07/2023 504,020.00 (RAMO 28) - 26/07/2023 Bancomer, TRANSFERENCIA 504,020.00
RECURSOS S.A., SPEI 0031228063

FEDERALES 0119735100

2023-OA/CPM/022/2024-PO-09 PARTICIPACIONES

009581 30/11/2023 55,800.00 004465 30/11/2023 55,800.00 (RAMO 28) - 55,800.00
RECURSOS

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la FEDERALES
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $35,617.00 (Treinta y
cinco mil seiscientos diecisiete pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este TOTAL $357,400.00 $559,820.00 $55,800.00 $504,020.00
resultado.”
Continua a la derecha…
(…)
COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
31/07/2023 60222FBE-72A3-435D- 30TON CEMENTO, 10 TON VARILLA, 10 301,600.00
847B-2D7C99506A66 FERREHOUSE THE 301,600.00
29/07/2023 DREAMS VIAJES GRAVA ARENA 55,800.00
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado 76DA3D85-46C9-43BB- 65 PZ TUBO 1 1/4 C30, 20PZ ELECTRODO
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: A08C-7D58F20CA317 EMMANUEL DE JESÚS 55,800.00 $357,400.00
FLORES VILLEGAS PUNTO NARANJA 1/8, 4 PZ GALÓN
ESMALTE

$357,400.00

Respecto a la documentación justificativa, presentó autorización de compra de material Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
eléctrico; tres cotizaciones y cuadro comparativo; la cual resulta suficiente para solventar las Contabilidad Gubernamental; 28, párrafos primero, segundo y último y 29 de la Ley de
observaciones emitidas. Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria;
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
como solventado el Resultado: AF-14.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

El siguiente Resultado: AF-15 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:

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