Page 21 - San Carlos Yautepec

(…) CON OBSERVACIÓN Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 70 fracciones I y II de la Ley General INFORME FINAL DE AUDITORÍA
de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
“RESULTADO: AF-21 Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

De la revisión a la sub-subcuenta 51291 – 2982 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE MAQUINARIA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
PESADA Y DE CONSTRUCCIÓN, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Carlos Yautepec, insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
Distrito de Yautepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $87,769.03 (Ochenta y concluyendo como no solventado el Resultado: AF-21.
siete mil setecientos sesenta y nueve pesos 03/100 M.N.); observando que los registros contables y
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa El siguiente Resultado: AF-22 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
al proceso de contratación correspondiente conforme a la normatividad aplicable, en donde transcribe a continuación:
garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia que
demuestre que los artículos adquiridos fueron utilizados en la maquinaria propiedad del municipio, lo
anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-11.

Incumpliendo con lo establecido en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos (…) CON OBSERVACIÓN
Mexicanos; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43, 67, 70 fracciones I y II de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 “RESULTADO: AF-22
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28 de
la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes De la revisión a la sub-subcuenta 51321 – 3251 ARRENDAMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE TERRESTRE, se
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 y 89 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Carlos Yautepec, Distrito de Yautepec, Oaxaca,
para el Ejercicio Fiscal 2023. afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $49,000.00 (Cuarenta y nueve mil pesos 00/100 M.N.);
observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve: documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente conforme a
la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en
Pliego de observaciones: cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo,
2023-OA/CPM/033/2024-PO-18 no presentó evidencia del servicio realizado con el vehículo arrendado, lo anterior como se detalla a
continuación:

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $87,769.03 (Ochenta y
siete mil setecientos sesenta y nueve pesos 03/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
resultado.” IMPORTE FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
(…)
NÚM. DE TRANSFERENCIA

CUENTA BANCARIA

2433 30/06/2023 49,000.00 1188 30/06/2023 49,000.00 CONVENIOS Banco 7611551 49,000.00
FEDERALES - Santander

RECURSOS 07/06/2023 (México),
FEDERALES S.A., Cta.

18000252796

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes TOTAL $49,000.00 $49,000.00 $49,000.00
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Cuadro continúa a la derecha…

COMPROBANTE OBSERVACIONES IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO NO PRESENTÓ
49,000.00 DOCUMENTACIÓN 49,000.00
Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación; presentó 26/06/2023 7C69995F-8BBE- AUTO $49,000.00 1 E48 SERVICIO JUSTIFICATIVA DEL GASTO
información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-11-SOL; sin embargo, 4BCB-8721- TRANSPORTES ARRENDAMIENTO RELATIVA A LA SOLICITUD, $49,000.00
no presentó, evidencia que demuestre que los artículos adquiridos fueron utilizados en DEL SURESTE DE VEHÍCULO AUTORIZACIÓN, UN MÍNIMO DE
vehículos propiedad del municipio, por lo cual, la documentación presentada resulta 852577994A4E CANTERA ROSA TRES COTIZACIONES, CUADRO
insuficiente para solventar las observaciones emitidas, en cantidad de $87,769.03 (Ochenta COMPARATIVO, CONTRATO DE
y siete mil setecientos sesenta y nueve pesos 03/100 M.N.). PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y
EVIDENCIA DEL SERVICIO
REALIZADO.

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