Page 8 - San Juan Bautista Coixtlahuaca

INFORME FINAL DE AUDITORÍA (…)
“RESULTADO: AC-04 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, se constató que
no presentó los Contratos de cuentas bancarias, Estados de Cuenta y conciliaciones bancarias del
ejercicio fiscal 2023, correspondientes al Ramo 28, Participaciones a Entidades Federativas y
Municipios; y Ramo 33 Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FAISMUN) y Fondo de Aportaciones para el
Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN);
por lo que, no acreditó que haya registrado los ingresos recaudados y recibidos por la Secretaría de
Finanzas en cuentas bancarias productivas específicas aperturadas para cada fondo o programa, y
así mismo, no demostró que no se hayan realizado traspasos entre dichas cuentas bancarias.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 69 párrafos primero, tercero y cuarto y 70 párrafo
primero fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 8 párrafos segundo y quinto de
la Ley de Coordinación Fiscal para el Estado de Oaxaca; y 12 párrafo primero de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPM/045/2024-SA-04
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en
este resultado.”
(…)
Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad
Fiscalizable NO aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
transcrito, NO ejerciendo a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tienen
por consentidas las observaciones realizadas.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 69 párrafos primero, tercero y cuarto y 70
párrafo primero fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 8 párrafos
segundo y quinto de la Ley de Coordinación Fiscal para el Estado de Oaxaca; y 12 párrafo
primero y 34 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de
Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye
como no solventado el resultado AC-04.
6 Incumpliendo con lo establecido en los artículos 23, 24, 25, 27, 28 y 43 de la Ley General de
El siguiente resultado AC-05 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AC-05 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, se constató que
no presentó el Inventario de bienes muebles e inmuebles debidamente autorizado al cierre del
ejercicio fiscal 2023, las disposiciones normativas en materia de Enajenaciones, Arrendamientos y
Contratación de Servicios relacionados con bienes muebles e inmuebles y demás normativa interna
y los Expedientes de sesiones de instalación, ordinarias y extraordinarias del Comité de Adquisiciones
y Contratación de Servicios, que incluyan oficios de invitación, listas de asistencia, actas de comité y
padrón de proveedores, por lo que, no acreditó que registró en su contabilidad los bienes muebles e
inmuebles atendiendo las características y normativa de registro establecidos; así mismo, no
demostró que haya cumplido con la elaboración y publicación del inventario y el catálogo de bienes
y haberlo hecho de conocimiento al Congreso del Estado.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 23, 24, 25, 27, 28 y 43 de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 12 párrafo primero de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de
Cuentas del Estado de Oaxaca; 2 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca y 71
párrafo primero fracción IX, 109, 110, 111, 112, 113 y 120 párrafos primero y segundo de la Ley Orgánica
Municipal del Estado de Oaxaca; y Acuerdo por el que se emiten los Lineamientos dirigidos a asegurar
que el Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite el Registro y Control de los Inventarios de los
Bienes Muebles e Inmuebles de los Entes Públicos.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPM/045/2024-SA-05
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este
resultado.”
(…)
Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad
Fiscalizable NO aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
transcrito, NO ejerciendo a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tienen
por consentidas las observaciones realizadas.
Contabilidad Gubernamental; 12 párrafo primero y 34 de la Ley de Fiscalización Superior