Page 13 - San Juan Cotzocón

Solicitud de aclaración:
2023-OA/CPM/053/2024-SA-03.
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, las acciones realizadas conforme a la
observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al tabulador salarial autorizado,
presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03-SOL, la
cual resulta suficiente para solventar la observación emitida.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-08.
El siguiente Resultado: AF-09 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-09
De la revisión a la sub-subcuenta 51211–2111 MATERIAL PARA OFICINA, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de San Juan Cotzocón, Distrito Mixe, Oaxaca, afectó el Presupuesto de
Egresos en cantidad de $758,940.59 (Setecientos cincuenta y ocho mil novecientos cuarenta pesos
59/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia de material adquirido y de la recepción
por parte de las áreas solicitantes, lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente INFORME FINAL DE AUDITORÍA
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/053/2024-PO-06.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $758,940.59
(Setecientos cincuenta y ocho mil novecientos cuarenta pesos 59/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente y evidencia de material adquirido y de la recepción por parte de las áreas
solicitantes; presentó información y documentación, de la que se advierten inconsistencias,
como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04-SOL, asimismo, no presentó evidencia, por lo cual
la documentación presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones
emitidas en cantidad de $699,504.68 (Seiscientos noventa y nueve mil quinientos cuatro
pesos 68/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-09.
El siguiente Resultado: AF-10 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
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