Page 18 - San Juan Cotzocón

Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad Continúa cuadro a la derecha…
Fiscalizable no aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
INFORME FINAL DE AUDITORÍA transcrito, en cantidad de $82,249.96 (Ochenta y dos mil doscientos cuarenta y nueve COMPROBANTE OBSERVACIONES IMPORTE
pesos 96/100 M.N.), no ejerciendo a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley PROVEEDOR OBSERVADO
de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tiene FECHA NÚM. IMPORTE CONCEPTO
por aceptada la observación realizada. 27/05/2023 80FF206A- PROVEEDORA DE 41,999.77
12/10/2023 AE0F-42DB- MATERIALES PARA LA NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
44,996.40
30/10/2023 8C0B- CONSTRUCCIÓN 70 KGM ALAMBRE JUSTIFICATIVA RELATIVA A LA SOLICITUD Y
BF4A9283664D ACCIONA SA DE CV 178,850.09
46,400.00 RECOCIDO, 12 A75 AUTORIZACIÓN DEL GASTO, TRES $265,846.26
7450B1A5-CD9A- CASA DE MATERIALES
490F-BD77- ARZE CEMENTO GRIS COTIZACIONES, CUADRO COMPARATIVO Y

699983BDF239 PUXTLA MAQUINARIA Y EVIDENCIA DEL DESTINO DE LOS PRODUCTOS
CONSTRUCCIONES
B8127DB6-160F- NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
4C6D-BA1C-
44,996.40 9 TONELADAS DE JUSTIFICATIVA RELATIVA A LA SOLICITUD Y
6793CAFFA69E CEMENTO GRIS AUTORIZACIÓN DEL GASTO, TRES
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; COTIZACIONES, CUADRO COMPARATIVO Y
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero EVIDENCIA DEL DESTINO DE LOS PRODUCTOS
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN

CEMENTO GRIS, JUSTIFICATIVA RELATIVA AL PROCESO DE
320,000.00 ARENA DE RIO,
CONTRATACIÓN CORRESPONDIENTE,
GRAVA DE RIO
CONFORME A LA NORMATIVIDAD APLICABLE

Y EVIDENCIA DEL DESTINO DE LOS

PRODUCTOS

$411,396.40

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
no solventado el Resultado: AF-15. Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
El siguiente Resultado: AF-16 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
se transcribe a continuación: Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

(…) CON OBSERVACIÓN Pliego de observaciones:

“RESULTADO: AF-16 2023-OA/CPM/053/2024-PO-13.

De la revisión a la sub-subcuenta 51241–2421 CEMENTO Y PRODUCTOS DE CONCRETO, se constató que Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
el H. Ayuntamiento del Municipio de San Juan Cotzocón, Distrito Mixe, Oaxaca, afectó el Presupuesto documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $265,846.26
de Egresos en cantidad de $265,846.26 (Doscientos sesenta y cinco mil ochocientos cuarenta y seis (Doscientos sesenta y cinco mil ochocientos cuarenta y seis pesos 26/100 M.N.), conforme a la
pesos 26/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran observación detallada en este resultado.”
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las (…)
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia del destino de los materiales y productos
adquiridos, como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad
Fiscalizable no aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE transcrito, en cantidad de $265,846.26 (Doscientos sesenta y cinco mil ochocientos
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y TRANSFERENCIA cuarenta y seis pesos 26/100 M.N.), no ejerciendo a su favor el derecho concedido en el
46,400.00 artículo 34 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca,
NÚM. DE BANCARIA 44,996.40 por lo que se tiene por aceptada la observación realizada.
CUENTA
320,000.00
000573 23/05/2023 41,999.77 000154 23/05/2023 46,400.00 PARTICIPACIONES 23/05/2023 Banco Mercantil 80FF206A $411,396.40

(RAMO 28) - del Norte, S.A.
001403 03/10/2023 44,996.40 000349 03/10/2023 44,996.40 RECURSOS FEDERALES 04/10/2023 CTA. 1222574685 7450B1A5

001604 08/11/2023 178,850.09 000378 08/11/2023 320,000.00 RECURSOS FISCALES - 08/11/2023 Banco Mercantil B8127DB6
RECURSOS FISCALES del Norte, S.A.,

CTA. 1222578496

TOTAL $265,846.26 $411,396.40

16