Page 17 - San Juan Cotzocón
P. 17
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado (…) CON OBSERVACIÓN INFORME FINAL DE AUDITORÍA
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y ACUERDO POR EL QUE SE EMITE EL CLASIFICADOR POR OBJETO
DEL GASTO. “RESULTADO: AF-15
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente De la revisión a la sub-subcuenta 51241–2411 MATERIALES PÉTREOS, se constató que el H.
acción: Ayuntamiento del Municipio de San Juan Cotzocón, Distrito Mixe, Oaxaca, afectó el Presupuesto de
Egresos en cantidad de $82,249.96 (Ochenta y dos mil doscientos cuarenta y nueve pesos 96/100
Pliego de observaciones: M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con
la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente,
2023-OA/CPM/053/2024-PO-11. conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones
disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la pertinentes, asimismo, no presentó evidencia del destino de los materiales, como se detalla a
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $1,829,469.57 (Un continuación:
millón ochocientos veintinueve mil cuatrocientos sesenta y nueve pesos 57/100 M.N.), conforme a
la observación detallada en este resultado.” PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
(…) FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O
FINANCIAMIENTO
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y NÚM. TRANSFERENCIA IMPORTE
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: 320,000.00
DE CUENTA BANCARIA $320,000.00
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente, evidencia de los productos adquiridos, bienes arrendados y/o de los 001604 08/11/2023 5,000.06 000378 08/11/2023 320,000.00 RECURSOS FISCALES - 08/11/2023 Banco Mercantil B8127DB6
eventos realizados por los servicios contratados, así como de las operaciones que no 77,249.90 RECURSOS FISCALES del Norte, S.A.,
corresponden a la naturaleza de la cuenta, presentó información y documentación como
se detalla en el ANEXO DAM-FC-08-SOL, de la que se advierten inconsistencias; asimismo, CTA. 1222578496
no presentó evidencia, por lo cual la documentación presentada resulta insuficiente para
solventar las observaciones emitidas en cantidad de $1,320,634.39 (Un millón trescientos TOTAL $82,249.96 $320,000.00
veinte mil seiscientos treinta y cuatro pesos 39/100 M.N.).
Continúa cuadro a la derecha…
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de COMPROBANTE IMPORTE
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera 30/10/2023 5,000.06
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, B8127DB6-160F-4C6D-BA1C- PUXTLA MAQUINARIA Y 320,000.00 26 TON CEMENTO GRIS, 40 MTQ ARENA DE RIO, 54 MTQ 77,249.90
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-14. 6793CAFFA69E CONSTRUCCIONES GRAVA DE RIO, 20 MTQ AGUA... $82,249.96
El siguiente Resultado: AF-15 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que $320,000.00
se transcribe a continuación:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/053/2024-PO-12.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $82,249.96 (Ochenta
y dos mil doscientos cuarenta y nueve pesos 96/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
este resultado.”
(…)
15