Page 17 - San Juan Cotzocón
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Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado        (…)                                          CON OBSERVACIÓN                                                                                                        INFORME FINAL DE AUDITORÍA
            de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y ACUERDO POR EL QUE SE EMITE EL CLASIFICADOR POR OBJETO
            DEL GASTO.                                                                                             “RESULTADO: AF-15

            Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente  De la revisión a la sub-subcuenta 51241–2411 MATERIALES PÉTREOS, se constató que el H.
            acción:                                                                                                Ayuntamiento del Municipio de San Juan Cotzocón, Distrito Mixe, Oaxaca, afectó el Presupuesto de
                                                                                                                   Egresos en cantidad de $82,249.96 (Ochenta y dos mil doscientos cuarenta y nueve pesos 96/100
            Pliego de observaciones:                                                                               M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con
                                                                                                                   la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente,
            2023-OA/CPM/053/2024-PO-11.                                                                            conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones
                                                                                                                   disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias
            Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la     pertinentes, asimismo, no presentó evidencia del destino de los materiales, como se detalla a
            documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $1,829,469.57 (Un           continuación:
            millón ochocientos veintinueve mil cuatrocientos sesenta y nueve pesos 57/100 M.N.), conforme a
            la observación detallada en este resultado.”                                                                   PÓLIZA DE DIARIO                     PÓLIZA DE EGRESO                                                              BANCO

         (…)                                                                                                                                                                                  FUENTE DE                   INSTITUCIÓN         No. DE CHEQUE O
                                                                                                                                                                                         FINANCIAMIENTO
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado                              NÚMERO      FECHA         IMPORTE NÚMERO     FECHA       IMPORTE                           FECHA       BANCARIA Y NÚM. TRANSFERENCIA          IMPORTE
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:                                                                                                                                                                                              320,000.00
                                                                                                                                                                                                                          DE CUENTA           BANCARIA         $320,000.00
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente, evidencia de los productos adquiridos, bienes arrendados y/o de los                               001604 08/11/2023          5,000.06  000378  08/11/2023  320,000.00   RECURSOS FISCALES -  08/11/2023  Banco Mercantil            B8127DB6
eventos realizados por los servicios contratados, así como de las operaciones que no                                                         77,249.90                                    RECURSOS FISCALES                 del Norte, S.A.,
corresponden a la naturaleza de la cuenta, presentó información y documentación como
se detalla en el ANEXO DAM-FC-08-SOL, de la que se advierten inconsistencias; asimismo,                                                                                                                                   CTA. 1222578496
no presentó evidencia, por lo cual la documentación presentada resulta insuficiente para
solventar las observaciones emitidas en cantidad de $1,320,634.39 (Un millón trescientos                           TOTAL              $82,249.96                            $320,000.00
veinte mil seiscientos treinta y cuatro pesos 39/100 M.N.).
                                                                                                                   Continúa cuadro a la derecha…
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de                                                                                       COMPROBANTE                                                                          IMPORTE
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.                                                                                                                                                                                                                      OBSERVADO
                                                                                                                      FECHA                     NÚM.            PROVEEDOR                IMPORTE                                      CONCEPTO
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera                          30/10/2023                                                                                                                                            5,000.06
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,                                              B8127DB6-160F-4C6D-BA1C-         PUXTLA MAQUINARIA Y      320,000.00   26 TON CEMENTO GRIS, 40 MTQ ARENA DE RIO, 54 MTQ                  77,249.90
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-14.                                                                                      6793CAFFA69E             CONSTRUCCIONES                      GRAVA DE RIO, 20 MTQ AGUA...                                   $82,249.96

El siguiente Resultado: AF-15 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que                                                                                               $320,000.00
se transcribe a continuación:
                                                                                                                   Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
                                                                                                                   Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
                                                                                                                   de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
                                                                                                                   Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
                                                                                                                   Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
                                                                                                                   de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

                                                                                                                   Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
                                                                                                                   acción:

                                                                                                                   Pliego de observaciones:

                                                                                                                   2023-OA/CPM/053/2024-PO-12.

                                                                                                                   Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
                                                                                                                   documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $82,249.96 (Ochenta
                                                                                                                   y dos mil doscientos cuarenta y nueve pesos 96/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
                                                                                                                   este resultado.”

                                                                                                                   (…)

                                                                                                                                                                                                                                                                                   15
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