Page 14 - San Juan Cotzocón

INFORME FINAL DE AUDITORÍA (…) CON OBSERVACIÓN Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
“RESULTADO: AF-10 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
De la revisión a la sub-subcuenta 51211–2112 ÚTILES DE OFICINA Y DE ESCRITORIO, se constató que el del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
H. Ayuntamiento del Municipio de San Juan Cotzocón, Distrito Mixe, Oaxaca, afectó el Presupuesto Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
de Egresos en cantidad de $637,442.89 (Seiscientos treinta y siete mil cuatrocientos cuarenta y dos
pesos 89/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las concluyendo como no solventado el Resultado: AF-10.
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia de los útiles adquiridos y la recepción
por parte de las áreas solicitantes, lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-05.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de El siguiente Resultado: AF-11 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley transcribe a continuación:
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley (…)
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. “RESULTADO: AF-11

CON OBSERVACIÓN

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente De la revisión a la sub-subcuenta 51211–2121 MATERIALES Y ÚTILES DE IMPRESIÓN Y REPRODUCCIÓN, se
acción: constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Juan Cotzocón, Distrito Mixe, Oaxaca, afectó
el Presupuesto de Egresos en cantidad de $99,640.29 (Noventa y nueve mil seiscientos cuarenta
Pliego de observaciones: pesos 29/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a la evidencia de los materiales
2023-OA/CPM/053/2024-PO-07. adquiridos y de la recepción por parte de las áreas solicitantes, como se detalla a continuación:

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $637,442.89
(Seiscientos treinta y siete mil cuatrocientos cuarenta y dos pesos 89/100 M.N.), conforme a la NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
observación detallada en este resultado.” FINANCIAMIENTO BANCARIA Y TRANSFERENCIA
99,640.29
(…) PARTICIPACIONES NÚM. DE BANCARIA $99,640.29
(RAMO 28) – CUENTA
RECURSOS
FEDERALES Banco

Mercantil

000775 03/07/2023 99,640.29 000208 03/07/2023 99,640.29 03/07/2023 del Norte, 5E4FDACB
$99,640.29
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado S.A., CTA.
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
1222574685

TOTAL $99,640.29

Continúa cuadro a la derecha…

Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación, COMPROBANTE IMPORTE
evidencia de los útiles adquiridos y la recepción por parte de las áreas solicitantes, presentó OBSERVADO
información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-05-SOL, de la que se FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
advierten inconsistencias; asimismo, no presentó evidencia, por lo cual la documentación 10/07/2023 99,640.29
presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de 5e4fdacb-33d9- DISTRIBUIDORA DE 99,640.29 15 H87 PAQUETE DE 4 TINTAS EPSON T664 EPSON EPS-
$343,020.17 (Trescientos cuarenta y tres mil veinte pesos 17/100 M.N.). 445c-a336- CONSUMIBLES, EQUIPOS DE TIN-4PT6645, 20 H87 KIT DE 4 TINTAS ORIGINALES $99,640.29
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