Page 34 - San Juan Cotzocón

INFORME FINAL DE AUDITORÍA El siguiente Resultado: AF-37 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Pliego de observaciones:
se transcribe a continuación:
2023-OA/CPM/053/2024-PO-34.
(…) CON OBSERVACIÓN
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
“RESULTADO: AF-37 documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $79,112.00 (Setenta y
nueve mil ciento doce pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3571 INSTALACIÓN, REPARACIÓN Y MANTTO. DE MAQUINARIA,
OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Juan (…)
Cotzocón, Distrito Mixe, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $79,112.00 (Setenta
y nueve mil ciento doce pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa Fiscalizable no aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde transcrito, en cantidad de $79,112.00 (Setenta y nueve mil ciento doce pesos 00/100 M.N.)
garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, no ejerciendo a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de Fiscalización
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó el Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tiene por aceptada la
documento de control de mantenimiento que evidencie que los servicios y refacciones fueron observación realizada.
destinados y usados en maquinaria y equipos propiedad del municipio, registrados en la plantilla
vehicular, como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
FINANCIAMIENTO Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
NÚM. DE TRANSFERENCIA 361,447.28
$361,447.28
CUENTA BANCARIA

001989 30/12/2023 79,112.00 000465 30/12/2023 361,447.28 APORTACIONES 29/12/2023 Banco 291223
(RAMO 33 FONDO Mercantil del
IV) – RECURSOS
Norte, S.A.,
FEDERALES CTA.

1222577408

TOTAL $79,112.00 $361,447.28

Continúa cuadro a la derecha… Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como
no solventado el Resultado: AF-37.

COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
30/12/2023 79,112.00
BD6A331A-D4A6- SERVICIO Y SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA El siguiente Resultado: AF-38 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
TOTAL 4880-987C- $79,112.00 se transcribe a continuación:
TRANSFORMACIONES 361,447.28 PESADA; JUEGO DE LLANTAS PARA CAMIÓN
5CA99496ED15 MECÁNICAS DAKAR, S.A. DE VOLTEO; JUEGO DE LLANTAS PARA MOTO

C.V. CONFORMADORA.

$361,447.28

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de (…) CON OBSERVACIÓN
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de “RESULTADO: AF-38
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3581 SERVICIOS DE LIMPIEZA DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES,
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Juan Cotzocón, Distrito Mixe, Oaxaca,
afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $591,514.00 (Quinientos noventa y un mil
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente quinientos catorce pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no
acción: se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al
municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia de los servicios
realizados por el proveedor contratado, como se detalla a continuación:

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