Page 31 - San Juan Cotzocón

setecientos veintinueve pesos 69/100 M.N.); observando que los registros contables y del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del INFORME FINAL DE AUDITORÍA
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde
garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
de las actividades y servicios realizados por el proveedor contratado; lo anterior como se detalla en concluyendo como no solventado el Resultado: AF-33.
el ANEXO DAM-FC-20.
El siguiente Resultado: AF-34 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de se transcribe a continuación:
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de (…) CON OBSERVACIÓN
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado “RESULTADO: AF-34
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3363 SERVICIOS DE ELABORACIÓN E IMPRESIÓN DE
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente DOCUMENTOS OFICIALES, REPRODUCCIÓN DE MATERIAL INFORMATIVO, LIBROS, FOLLETOS Y REVISTAS,
acción: se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Juan Cotzocón, Distrito Mixe, Oaxaca,
afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $209,201.00 (Doscientos nueve mil doscientos un
Pliego de observaciones: pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
respaldados con la documentación justificativa del gasto, en cantidad de $78,880.00 (Setenta y ocho
2023-OA/CPM/053/2024-PO-30. mil ochocientos ochenta pesos 00/100 M.N.), relativa al proceso de contratación correspondiente,
conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $1,590,729.69 (Un pertinentes, asimismo, no presentó evidencia de la realización del concepto objeto del Comprobante
millón quinientos noventa mil setecientos veintinueve pesos 69/100 M.N.), conforme a la Fiscal Digital por Internet, como se detalla a continuación:
observación detallada en este resultado.”
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE CAJA
(…) FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE 78,880.00
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado RECURSOS FISCALES – $78,880.00
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: 002419 31/12/2023 78,880.00 000582 31/12/2023 78,880.00 RECURSOS FISCALES

Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación TOTAL $78,880.00 $78,880.00
correspondiente, evidencia de las actividades y servicios realizados por el proveedor
contratado, presentó información y documentación cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC- Continúa cuadro a la derecha…
20-SOL, de la que se advierten inconsistencias, por lo cual la documentación presentada
resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $1,590,729.69 COMPROBANTE IMPORTE
(Un millón quinientos noventa mil setecientos veintinueve pesos 69/100 M.N.). OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General 18/08/2023 78,880.00
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; A667C467- DISEÑO Y FABRICACIÓN DE LETRAS
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y TOTAL 09D2-4527- $78,880.00
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero MONUMENTALES EL PORVENIR DE 1.20 METROS
A5D6-
248F937ED316 DE ALTO, EL LARGO DE 1.00 METRO A MEDIDA

PROPORCIONAL CON 35 CENTÍMETROS DE

GRUPO 78,880.00 FONDO, ELABORADAS CON LÁMINA DE ACERO,
LASMOBI SOPORTES, REFUERZOS Y ENSAMBLADAS CON

SOLDADURA, DETALLADO EN TODAS LAS

LETRAS, RECUBRIMIENTO, PINTURA PRIMARIA Y

ROTULADAS CONFORME A DISEÑO

AUTORIZADO, FLETE E INSTALACIÓN INCLUIDA.

$78,880.00

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