Page 8 - San Lucas Ojitlán

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; Periódico Oficial del
Gobierno del Estado del acuerdo por el cual se realiza la distribución de los recursos de los
Fondos de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y Aportaciones para el
Fortalecimiento de los Municipios del Estado de Oaxaca para el ejercicio fiscal 2023;
convenio de coordinación y concertación de acciones CGAJ-CV-086-2023 que se firma en
el marco del Programa para el Bienestar Integral de los Pueblos Indígenas (PROBIPI);
Convenio de Coordinación para la Concurrencia de recursos número
SF/SPIP/1071/231819/2023; Convenio para el otorgamiento del apoyo económico que se
celebra con la Secretaria de las Culturas y Artes número SCA/UJ/1174/2023; Oficio MSLO-
232/580/2023 para solicitar formar parte del proyecto de la “Ruta de la Jarana”, de fecha 02
de octubre de 2023 y oficio MSLO-232/500/2024 de fecha 11 de julio de 2024, en el cual
manifestó lo que a la letra dice: “…respecto a la falta de publicación en el periódico Oficial
de Gobierno del Estado de Oaxaca, en su lugar se publicitó en la página web del Municipio
atendiendo a lo dispuesto en el artículo 63 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental, en la siguiente dirección https://ojitlan,gob.mx/anual/html.”; además
aclara las modificaciones, ampliaciones y reducciones realizadas al presupuesto de Egresos
Aprobado, así como los fondos de financiamiento; acreditando todas las observaciones
transcritas anteriormente.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-03.
El siguiente resultado AF-04 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de
auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…) SIN OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-04
De la revisión a las sub-subcuentas 51111-1111 DIETAS DE PRESIDENTES, REGIDORES Y SÍNDICOS, 51111-1132
SUELDO AL PERSONAL DE CONFIANZA y 51131-1323 AGUINALDO O GRATIFICACIÓN FIN DE AÑO; se verificó la
autorización de la partida en el Presupuesto de Egresos; además, se comprobó que el H. Ayuntamiento
del Municipio de San Lucas Ojitlán, Distrito de Tuxtepec, Oaxaca realizó los registros presupuestales y
contables específicos, identificados y controlados, de las erogaciones y que se cuenta con la
documentación comprobatoria y justificativa original que soporta los registros en apego a la
normatividad aplicable.”
(…)
Debido a lo anterior, este resultado AF-04 permanece sin observaciones.
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El siguiente resultado AF-05 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-05
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2111 MATERIAL PARA OFICINA, se constató que el H. Ayuntamiento
del Municipio de San Lucas Ojitlán, Distrito de Tuxtepec, Oaxaca afectó al Presupuesto de Egresos en
cantidad de $412,559.66 (Cuatrocientos doce mil quinientos cincuenta y nueve pesos 66/100 M.N.),
observándose la cantidad de $93,320.79 (Noventa y tres mil trescientos veinte pesos 79/100 M.N.),
debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la
documentación justificativa del gasto como es la requisición de los materiales de oficina, la
autorización correspondiente, la constancia de recepción y la evidencia del destino final de los
recursos, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/061/2024-PO-02
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $93,320.79 (Noventa y tres
mil trescientos veinte pesos 79/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03-SOL-
03.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-05.