Page 9 - San Lucas Ojitlán

El siguiente resultado AF-06 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado INFORME FINAL DE AUDITORÍA
transcribe a continuación: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

(…) Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; referente a oficios de
solicitud para la compra de materiales de limpieza suscritos por la Regidora de Salud,
“RESULTADO: AF-06 CON OBSERVACIÓN Regidora de Educación Recreación y Deporte, Directora de Limpieza y Presidenta Honoraria
del DIF, dirigidos al Presidente Municipal, oficios de autorización para la compra de los
De la revisión a la sub-subcuenta 51211 – 2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL ASEO, LIMPIEZA E artículos de limpieza, suscritos por el Presidente Municipal; documentos denominado "recibí"
HIGIENE, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Lucas Ojitlán, Distrito de Tuxtepec, de la entrega de artículos de limpieza a cada área solicitante; fotografías de la entrega de
Oaxaca afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $161,681.90 (Ciento sesenta y un mil los materiales y comprobante fiscal digital por internet; con los cuales justificó las
seiscientos ochenta y un pesos 90/100 M.N.), observándose la cantidad de $100,000.00 (Cien mil pesos observaciones transcritas anteriormente.
00/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con
la documentación justificativa del gasto como es la requisición de los materiales, la autorización
correspondiente para la adquisición, la constancia de recepción y la evidencia del destino final de los
recursos, como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO SANTANDER (MÉXICO), S.A., Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
NÚMERO DE CUENTA 18000246834 suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-06.
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA No. DE CHEQUE O IMPORTE
TRANSFERENCIA

BANCARIA

000268 09/02/2023 100,000.00 000142 09/02/2023 100,000.00 09/02/2023 CARGO 100,000.00 El siguiente resultado AF-07 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
TRANSFERENCIA transcribe a continuación:
ENLACE PAG ART

LIMPIEZA

TOTAL $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00

Cuadro continúa a la derecha… (…)

COMPROBANTE “RESULTADO: AF-07 CON OBSERVACIÓN
PROVEEDOR
FECHA NÚM. JUDITH CONDE GUZMAN IMPORTE CONCEPTO De la revisión a la sub-subcuenta 51241 – 2411 MATERIALES PETREOS, se constató que el H. Ayuntamiento
28/02/2023 del Municipio de San Lucas Ojitlán, Distrito de Tuxtepec, Oaxaca afectó al Presupuesto de Egresos en
AAA1766B-D1AF-4CFC-A84A- 100,000.00 ARTÍCULOS DE LIMPIEZA cantidad de $107,000.00 (Ciento siete mil pesos 00/100 M.N.), observándose la cantidad de $52,000.00
D992CBC835E5 (Cincuenta y dos mil pesos 00/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se
encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto como lo es la requisición de la
$100,000.00 compra de los materiales, la autorización correspondiente, tres referentes, la constancia de recepción
y la evidencia del destino final del recurso, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Responsabilidad Hacendaria. Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve: y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 25 del Reglamento de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Pliego de Observaciones. Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para
el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
2023-OA/CPM/061/2024-PO-03 Responsabilidad Hacendaria.

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $100,000.00 (Cien mil
pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”

(…)

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