Page 11 - San Lucas Ojitlán

Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/061/2024-PO-06
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $83,681.68 (Ochenta y tres
mil seiscientos ochenta y un pesos 68/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-06-SOL-
06.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-09.
El siguiente resultado AF-10 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-10
De la revisión a la sub-subcuenta 51241–2471 MATERIALES METÁLICOS PARA LA CONSTRUCCIÓN, se
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Lucas Ojitlán, Distrito de Tuxtepec, Oaxaca afectó documentación justificativa del gasto como es la requisición de los materiales, la autorización
al Presupuesto de Egresos en cantidad de $278,523.42 (Doscientos setenta y ocho mil quinientos
veintitrés pesos 42/100 M.N.), observándose la cantidad de $96,600.00 (Noventa y seis mil seiscientos
pesos 00/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran
soportados con la documentación justificativa del gasto como es la requisición del material, la
autorización correspondiente, la constancia de recepción y la evidencia del destino final de los
recursos, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones. INFORME FINAL DE AUDITORÍA
2023-OA/CPM/061/2024-PO-07
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $96,600.00 (Noventa y
seis mil seiscientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07-SOL-07.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-10.
El siguiente resultado AF-11 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-11
CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51241–2491 PRODUCTOS DE PINTURA Y RECUBRIMIENTOS, se constató
que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Lucas Ojitlán, Distrito de Tuxtepec, Oaxaca afectó al
Presupuesto de Egresos en cantidad de $223,315.67 (Doscientos veintitrés mil trecientos quince pesos
67/100 M.N.), observándose la cantidad de $100,315.67 (Cien mil trecientos quince pesos 67/100 M.N.),
debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la
correspondiente, la constancia de recepción y la evidencia del destino del recurso, como se detalla en
el ANEXO DAM-FC-08.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
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