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Pliego de Observaciones. Pliego de Observaciones. INFORME FINAL DE AUDITORÍA

2023- OA/CPM/064/2024-PO-12 2023- OA/CPM/064/2024-PO-13

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $65,315.00 (Sesenta y documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $41,246.03 (Cuarenta y
cinco mil trescientos quince pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este un mil doscientos cuarenta y seis pesos 03/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.” resultado.”

(…) (…)

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-10-SOL-12. observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-11-SOL-13.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-16. como solventado el resultado AF-17.

El siguiente resultado AF-17 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se El siguiente resultado AF-18 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: transcribe a continuación:

(…) CON OBSERVACIÓN (…) CON OBSERVACIÓN

“RESULTADO: AF-17 “RESULTADO: AF-18

De la revisión a las sub-subcuenta 51291-2961 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE De la revisión a las sub-subcuentas 51331-3311 SERVICIOS PROFESIONALES DE TRAMITES LEGALES,
TRANSPORTE, se constató que la Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad NOTARIALES, se constató que la Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de
de $41,246.03 (Cuarenta y un mil doscientos cuarenta y seis pesos 03/100 M.N.), observándose que $116,000.00 (Ciento dieciséis mil pesos 00/100 M.N.), observándose que el registro contable y
los registros contables y presupuestarios no se encuentras soportados con la documentación presupuestario no se encuentra respaldado con la documentación justificativa del gasto relativa al
comprobatoria relativa al Comprobante Fiscal Digital por Internet, ni con la documentación procedimiento de contratación en donde garantice al municipio las mejores condiciones disponibles
justificativa del gasto referente a la solicitud para la adquisición, la autorización correspondiente, la en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la
constancia de recepción, y la evidencia del uso o destino final de las refacciones; como se detalla en solicitud para la contratación, la autorización correspondiente, y la evidencia de los trabajos
el ANEXO DAM-FC-11. realizados referente a los entregables:

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43, PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO CAJA
67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE

006276 30/11/2023 116,000.00 003170 30/11/2023 116,000.00 116,000.00

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente TOTAL $116,000.00 $116,000.00 $116,000.00
acción:

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