Page 17 - San Mateo del Mar

El siguiente resultado AF-20 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se Pliego de Observaciones.
transcribe a continuación:
2023- OA/CPM/064/2024-PO-16
(…) CON OBSERVACIÓN INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
“RESULTADO: AF-20 documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $371,579.66 (Trescientos
setenta y un mil quinientos setenta y nueve pesos 66/100 M.N.), conforme a la observación detallada
De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3322 SERVICIOS DE INGENIERÍA Y ACTIVIDADES en este resultado.”
RELACIONADAS, se constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad
de $371,579.66 (Trescientos setenta y un mil quinientos setenta y nueve pesos 66/100 M.N.); (…)
observándose que el registro contable y presupuestario no se encuentra respaldado con la
documentación justificativa del gasto relativa al procedimiento de contratación en donde garanticen La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la solicitud de la necesidad de la contratación, la
autorización correspondiente, la constancia de recepción, la evidencia de los trabajos realizados Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
referente a los entregables. Además, se observó que realizó el pago en efectivo: observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-SOL-16.

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO

CAJA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE como solventado el resultado AF-20.
006468 15/12/2023 98,582.26 003293
TOTAL 272,997.40 15/12/2023 371,579.66 371,579.66

$371,579.66 $371,579.66 $371,579.66

Continua cuadro a la derecha... El siguiente resultado AF-21 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:

COMPROBANTE IMPORTE (…)
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO “RESULTADO: AF-21
98,582.26
PAVIMENTOS, LEVANTAMIENTO CON OBSERVACIÓN
ASFALTOS Y TOPOGRAFICO DEL CAMBIO 272,997.40
15/12/2023 E486D4CB- DESARROLLOS DE 371,579.66 DE UBICACIÓN DE LA De la revisión a las sub-subcuenta 51331-3334 SERVICIOS DE ASESORÍA CIENTÍFICA Y TÉCNICA, se
84B1-41F7- ESTRUCTURA COLONIA CUAUHTÉMOC DEL $371,579.66 constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,857,898.32
MEXICANA MUNICIPIO DE SAN MATEO (Un millón ochocientos cincuenta y siete mil ochocientos noventa y ocho pesos 32/100 M.N.),
92A4- DEL MAR observándose que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la
8A85C3122D58 documentación justificativa del gasto relativa al procedimiento de contratación en donde garanticen
al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
$371,579.66 oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la solicitud de la necesidad de la contratación, la
autorización correspondiente, y la evidencia de los trabajos realizados a los entregables; como se
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de detalla en el ANEXO DAM-FC-13.
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
acción:

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