Page 14 - San Miguel Soyaltepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; y 186 párrafo
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023- OA/CPM/070/2024-PO-09
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $270,000.00 (Doscientos
setenta mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-12-SOL-12.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-14.
El siguiente resultado AF-15 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-15
De la revisión a las sub-subcuenta 51271-2712 UNIFORMES Y ACCESORIOS, se constató que la Entidad
Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $443,084.60 (Cuatrocientos cuarenta
y tres mil ochenta y cuatro pesos 60/100 M.N.), observándose la cantidad de $113,030.40 (Ciento
trece mil treinta pesos 40/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto como es el procedimiento de
contratación en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a
precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la solicitud de los
uniformes, la autorización para la adquisición, la constancia de recepción y la evidencia del destino financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la solicitud de refacciones, la
final de los uniformes; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-13.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
12
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento
de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023- OA/CPM/070/2024-PO-10
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $113,030.40 (Ciento trece
mil treinta pesos 40/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-13-SOL-13.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-15.
El siguiente resultado AF-16 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-16
CON OBSERVACIÓN
De la revisión a las sub-subcuenta 51291-2961 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE
TRANSPORTE, se constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de
$1,213,796.15 (Un millón doscientos trece mil setecientos noventa y seis pesos 15/100 M.N.),
observándose la cantidad de $411,586.14 (Cuatrocientos once mil quinientos ochenta y seis pesos
14/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados
con la documentación justificativa del gasto como es el procedimiento de contratación en donde
garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
autorización correspondiente, la constancia de recepción, la evidencia del uso y destino final del
recurso y plantilla vehicular; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-14.