Page 16 - San Pablo Villa de Mitla

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Pliego de observaciones:
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-12. 2023-OA/CPM/073/2024-PO-10.

El siguiente Resultado: AF-13 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
se transcribe a continuación: documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$68,112.00 (Sesenta y ocho mil ciento doce pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación que se
(…) detalla en este resultado.”

“RESULTADO: AF-13 (…)

CON OBSERVACIÓN La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
De la revisión a la sub-subcuenta 51251-2541 MATERIALES, ACCESORIOS Y SUMINISTROS MÉDICOS DE
USO HUMANO, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Pablo Villa de Mitla, Distrito Respecto a la documentación justificativa y la evidencia de los materiales médicos
de Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $68,112.00 (Sesenta y ocho adquiridos, presentó oficios de solicitud de materiales de primeros auxilios, acta
mil ciento doce pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se extraordinaria del comité de adquisiciones, oficios de autorización, oficio de suficiencia
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud y presupuestaria, tres cotizaciones, investigación de mercado y cuadro comparativo, acta de
autorización, un mínimo de tres cotizaciones, cuadro comparativo; y la evidencia de los materiales adjudicación del proceso de compras por adjudicación directa, contrato
médicos adquiridos; lo anterior como se detalla a continuación: MSPVM/CAAS/AD/031/2023, acta y oficio de entrega recepción, productos o servicios y
reportes fotográficos; la cual resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas.
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y TRANSFERENCIA
BANCARIA 68,112.00
NÚM. DE $68,112.00
CUENTA

APORTACIONES Banco
(RAMO 33 FONDO
007475 19/09/2023 68,112.00 003362 19/09/2023 68,112.00 IV) - RECURSOS 15/09/2023 Mercantil TRANSFERENCIA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
$68,112.00 del Norte, SPEI 150923 suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
FEDERALES como solventado el Resultado: AF-13.
S.A.,

1209466398

TOTAL $68,112.00

Continúa cuadro a la derecha… El siguiente Resultado: AF-14 SIN OBSERVACIÓN fue emitido en el Informe Preliminar de
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
28/09/2023 68,112.00
0701464D-5E2C-11EE- GRUPO VENDA MEDICA GELOCAST BOTA DE UNA DE 8CM X 9MTS BSN,
855C-00155D014009 $68,112.00
COMERCIANTE ZAZIL 68,112.00 TENSOPLAST 7.5CM X 4.5MTS BSN VENDA ELÁSTICA ADHESIVA, (…)

DEL VALLE VENDA ALTA COMPRESIÓN LEROY 15CM X 5 M.. “RESULTADO: AF-14

$68,112.00 SIN OBSERVACIÓN

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de De la revisión de la sub-subcuenta 51261-2611 COMBUSTIBLES; se constató que el H. Ayuntamiento del
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley Municipio de San Pablo Villa de Mitla, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos,
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de en cantidad de $1,192,502.72 (Un millón ciento noventa y dos mil quinientos dos pesos 72/100 M.N.),
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca, 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley constatando que los registros contables y presupuestarios, se encuentran respaldados con la
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado documentación comprobatoria y justificativa del gasto.
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
acción: alguna respecto a este resultado.”

(…)

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