Page 25 - San Pablo Villa de Mitla

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE COMPROBANTE IMPORTE INFORME FINAL DE AUDITORÍA
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, CONCEPTO OBSERVADO
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-24. 13/07/2023 64B9BC90- VÍCTOR 180,000.00
1708-4F87- DOMINGO 130,000.00 33FAISMUN/2023, DE FECHA 19 DE MAYO DE 2023. CON CARGO A LA PARTIDA 180,000.00
El siguiente Resultado: AF-25 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que 15/07/2023 RAMÍREZ 262,786.22 ESPECIFICA 332 SERVICIOS DE DISEÑO, ARQUITECTURA, INGENIERÍA Y ACTIVIDADES 130,000.00
se transcribe a continuación: 01/09/2023 9D1B- COACHE $722,786.22 RELACIONADAS, DE LOS GASTOS INDIRECTOS 262,786.22
25C94AF4FE8B RECIBÍ: DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL MUNICIPIO DE SAN PABLO VILLA DE MITLA, $722,786.22
(…) CON OBSERVACIÓN 01/12/2023 VÍCTOR CON CARGO A LOS RECURSOS DEL RAMO 33.CORRESPONDIENTE AL F-III.- FONDO DE
2B80B71F- DOMINGO APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL Y DEMARCACIONES
“RESULTADO: AF-25 9C55-4ACE- RAMÍREZ TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FAISMUN) PARA EL EJERCICIO FISCAL 2023, LA
COACHE CANTIDAD DE $722,786.22 (SETECIENTOS VEINTIDÓS MIL SETECIENTOS OCHENTA Y
De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3322 SERVICIOS DE INGENIERÍA Y ACTIVIDADES 8F43- SEIS PESOS 22/100 M.N) I. V. A. INCLUIDO; POR CONCEPTO DE PAGO DE SERVICIOS
RELACIONADAS, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Pablo Villa de Mitla, Distrito CC2F34078E28 VÍCTOR PROFESIONALES PARA LA ELABORACIÓN DE PROYECTOS EJECUTIVOS, SEGÚN
de Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $722,786.22 (Setecientos DOMINGO CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS N.º CPSP01/MSPVM298/IR-02/R-
veintidós mil setecientos ochenta y seis pesos 22/100 M.N.); observando que los registros contables 9B64CBE4- RAMÍREZ 33FAISMUN/2023, DE FECHA 01 DE JUNIO DE 2023 Y OFICIO DE AUTORIZACIÓN N.º
y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, A304-4C86- COACHE OF-NOT-AUT05/MSPVM-298/R-33-FAISMUN/2023, DE FECHA 19 DE MAYO DE 2023.
relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde CON CARGO A LA PARTIDA ESPECIFICA 332 SERVICIOS DE DISEÑO, ARQUITECTURA,
garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, 8B74- VÍCTOR INGENIERÍA Y ACTIVIDADES RELACIONADAS, DE LOS GASTOS INDIRECTOS
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; asimismo no presentó evidencia 435CD13B4AD7 DOMINGO
documental de los servicios contratados; lo anterior como se detalla a continuación: RAMÍREZ COMPLEMENTO DE PAGO
03F17359- COACHE
3A3D-4EC8- COMPLEMENTO DE PAGO

9C4C- COMPLEMENTO DE PAGO
F910FE7FB0FF

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y TRANSFERENCIA 150,000.00 Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
BANCARIA 180,000.00 Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
NÚM. DE 130,000.00 de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
CUENTA 262,786.22
$722,786.22
APORTACIONES Banco Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
(RAMO 33 FONDO acción:
004653 06/06/2023 150,000.00 002274 06/06/2023 150,000.00 06/06/2023 Mercantil del TRANSFERENCIA
005879 15/07/2023 180,000.00 002813 III) - RECURSOS 15/07/2023
007268 01/09/2023 130,000.00 003295 FEDERALES 01/09/2023 Norte, SPEI 60623
009941 08/12/2023 262,786.22 004359 08/12/2023
TOTAL $722,786.22 APORTACIONES 1209466389
(RAMO 33 FONDO
Banco
III) - RECURSOS
15/07/2023 180,000.00 FEDERALES Mercantil del TRANSFERENCIA Pliego de observaciones:

APORTACIONES Norte, SPEI 150723
(RAMO 33 FONDO
1209466389
III) - RECURSOS
FEDERALES Banco 2023-OA/CPM/073/2024-PO-20.

01/09/2023 130,000.00 APORTACIONES Mercantil del TRANSFERENCIA
(RAMO 33 FONDO
Norte, SPEI 10923
III) - RECURSOS
FEDERALES 1209466389 Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
Banco $722,786.22 (Setecientos veintidós mil setecientos ochenta y seis pesos 22/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.”
08/12/2023 262,786.22 Mercantil del TRANSFERENCIA
(…)
Norte, SPEI 11223

1209466389

$722,786.22

Continúa cuadro a la derecha…

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE COMPROBANTE IMPORTE La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
12/07/2023 150,000.00 CONCEPTO OBSERVADO antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

9D9BBB97- VÍCTOR RECIBÍ: DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL MUNICIPIO DE SAN PABLO VILLA DE MITLA, 150,000.00 Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
9842-48D2- DOMINGO CON CARGO A LOS RECURSOS DEL RAMO 33.CORRESPONDIENTE AL F-III.- FONDO DE correspondiente y evidencia documental de los servicios contratados, presentó oficios de
RAMÍREZ APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL Y DEMARCACIONES
85F6- COACHE TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FAISMUN) PARA EL EJERCICIO FISCAL 2023, LA
9E131C8DCA7B CANTIDAD DE $150,000 (CIENTO CINCUENTA MIL PESOS 00/100 M.N.) I.V.A. INCLUIDO;
POR CONCEPTO DE PAGO DE ANTICIPO DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA LA
ELABORACIÓN DE PROYECTOS EJECUTIVOS, SEGÚN CONTRATO DE PRESTACIÓN DE
SERVICIOS N.º CPSP-01/MSPV-298/IR-02/R-33FAISMUN/2023, DE FECHA 01 DE
JUNIO DE 2023 Y OFICIO DE AUTORIZACIÓN N.º OF-NOTAUT-05/MSPVM-298/R-

23