Page 57 - San Pablo Villa de Mitla

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"

ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SAN PABLO VILLA DE MITLA ANEXO DAM-FC-08-SOL
DISTRITO: TLACOLULA, OAXACA RESULTADO: AF-24

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/073/2024

CUENTA: 5133 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUBCUENTA: 51331 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUB-SUBCUENTA: 51331-3312 SERVICIOS DE CONTABILIDAD, AUDITORIA, ASESORIA CONTABLE Y FISCAL

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO COMPROBANTE INFORME FINAL
IMPORTE DOCUMENTACIÓN PRESENTADA
FUENTE DE OBSERVACIONES IMPORTE NO
FINANCIAMIENTO OBSERVADO SOLVENTADO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR CONCEPTO SOLVENTADO

003915 08/05/2023 148,600.00 001939 08/05/2023 PARTICIPACIONES 08/05/2023 132F4EE3-E7C1- PROVISOR CONSULTORES RECIBI DE LA TESORERIA MUNICIPAL DEL H. AYUNTAMIENTO DE PÓLIZAS DE DIARIO, CLC Y EGRESOS; TRANSFERENCIA SPEI; CFDI; XML; 0.00 148,600.00
148,600.00 (RAMO 28) - RECURSOS 4F3B-8F07- JURIDICOS, SAN PABLO VILLA DE MITLA TLACOLULA CON CARGO A LOS OFICIOS DE SOLICITUD; ACTA EXTRAORDINARIA DEL COMITÉ DE
RECURSOS DEL RAMO GENERAL 28 PARTICIPACIONES ADQUISICIONES; OFICIO DE AUTORIZACIÓN; TRES COTIZACIONES;
FEDERALES DAF53B70681F ADMINISTRACION FISCAL Y MUNICIPALES DEL EJERCICIO FISCAL 2023 LA CANTIDAD DE NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN OFICIO DE SUFICIENCIA PRESUPUESTARIA; INVESTIGACIÓN DE MERCADO
CONTABLE SA DE CV $148600.00 (CIENTO CUARENTA Y OCHO MIL SEISCIENTOS JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LA Y CUADRO COMPARATIVO; ACTA DE ADJUDICACIÓN AL PROCESO DE
148,600.00 COMPRAS; CONTRATO DE FECHA 10/01/2023; IMPRESIÓNES DE
PESOS 00/100 MN) IVA INCLUIDO POR CONCEPTO DE SERVICIOS EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE AMPARE 148,600.00
CONTABLES CORRESPONDIENTES AL MES DE MARZO DE 2023 LOS SERVICIOS CONTRATADOS PANTALLA Y REPORTE FOTOGRAFICO, LA CUAL NO AMPARA LO
SEGUN CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS NUMERO ESTIPULADO EN EL CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
PCJ/MSPVM/001/2023 DE FECHA 10 DE ENERO DE 2023 PROFESIONALES DE FECHA 10 DE ENERO DE 2023, ASIMISMO, DE
COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023. ACUERDO A LA CLÁUSULA CUARTA NUMERAL 10 Y 11 DEL MISMO
CONTRATO, NO SE DEBIÓ CONTRATAR A UN PROVEEDOR ADICIONAL
007528 25/09/2023 20,000.00 003386 25/09/2023 PARTICIPACIONES 25/09/2023 AB228810-AE52- CONSULTORIA JURIDICA Y 20,000.00 ASESORIA JURIDICA NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN PARA LA SOLVENTACIÓN DE AUDITORÍA. 0.00 20,000.00
20,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS 435B-8B9F- CONTABLE MOVAG JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA AL
PROCESO DE CONTRATACIÓN: SOLICITUD PÓLIZAS DE DIARIO, CLC Y EGRESOS; TRANSFERENCIA SPEI; CFDI; XML;
FEDERALES 4303C69C96FF Y AUTORIZACIÓN; ASÍ COMO LA EVIDENCIA 20,000.00 INFORME DE TRABAJO, EL CUAL SE ENCUENTRA SIN FIRMA Y SELLO DEL
DOCUMENTAL QUE AMPARE EL SERVICIO
CONTRATADO. PROVEEDOR CONTRATADO.

PARTICIPACIONES CF4DD5CE-FB55- CONSULTORIA EN REVISION Y ASESORIA PARA LA INTEGRACION DE LA
20,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS 20,000.00 CONTABILIDAD PARA ATENDER LA AUDITORIA DEL EJERCICIO
010771 31/12/2023 20,000.00 004592 31/12/2023 31/12/2023 11ED-B4C6- TRANSPARENCIA PUBLICA Y 20,000.00 0.00 20,000.00
FEDERALES 2022.
00155D012007 EMPRESARIAL S.C. PÓLIZAS DE DIARIO, CLC Y EGRESOS; TRANSFERENCIA SPEI; CFDI; XML;
OFICIO DE SOLICITUD; DICTAMEN DE JUSTIFICACIÓN DE
NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN ADJUDICACIÓN; ACTA EXTRAORDINARIA DEL COMITÉ DE
ADQUISICIONES; OFICIO DE AUTORIZACIÓN; BASES DE CONTRATACIÓN;
DERIVADO DEL CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA AL ACTA DE JUNTA DE ACLARACIONES; ACTA DE APERTURA DE LAS
0.00
B8CC870B-07C4- CONSULTORIA EN PROFESIONALES NUM. CTPE/MSPVM/AUD./02/23, POR ASESORÍA PROCESO DE CONTRATACIÓN PROPUESTAS TÉCNICAS Y ECONÓMICAS; DICTAMEN TÉCNICO-
ECONÓMICO; ACTA DE FALLO DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN;
06/10/2023 11EE-9D3C- TRANSPARENCIA PUBLICA Y CONTABLE Y ADMINISTRATIVA PARA ATENDER LA AUDITORIA CORRESPONDIENTE, CONFORME A LA CONTRATO CTPE/MSPVM/AUD./02/23; RELACIÓN DE ACTIVIDADES 0.00 0.00
PARTICIPACIONES REALIZADAS Y FOTOGRAFIAS; TRES INVITACIONES PARA PARTICIPAR EN
20,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS 00155D014009 EMPRESARIAL S.C. FINANCIERA DEL EJERCICIO FISCAL 2022, DERIVADO DE LA NORMATIVIDAD APLICABLE, EN DONDE EL PROCESO DE LICITACIÓN Y TRES OFICIOS DE MANIFESTACIÓN DE
20,000.00 INTERESES; TRES COTIZACIONES; SIN EMBARGO, DE ACUERDO A LA
FEDERALES ORDEN DE AUDITORÍA NÚMERO OA/CPM/086/2023, SEÑALADO GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES CLÁUSULA CUARTA NUMERAL 10 Y 11 DEL CONTRATO CELEBRADO
CON PROVISOR CONSULTORES JURÍDICOS, ADMINISTRACIÓN
010774 31/12/2023 20,000.00 004593 31/12/2023 06/10/2023 EN OFICIO NÚMERO: ASFE/OT/AEFM/0280/2023. CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A FISCAL Y CONTABLE SA DE CV, NO SE DEBIÓ CONTRATAR A UN
PROVEEDOR ADICIONAL PARA LA SOLVATACIÓN DE AUDITORÍA.
PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO,
20,000.00
951D6BC2-07CC- CONSULTORIA EN OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS

11EE-9D3C- TRANSPARENCIA PUBLICA Y 20,000.00 COMPLEMENTO DE PAGO PERTINENTES; ASIMISMO NO PRESENTÓ 0.00 20,000.00
EVIDENCIA DOCUMENTAL DE LOS
00155D014009 EMPRESARIAL S.C.

SERVICIOS DE CONTABILIDAD

CONTRATADOS.

PARTICIPACIONES DDADB1A3-6ACA- CONSULTORIA EN
20,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS
010777 31/12/2023 20,000.00 004594 31/12/2023 14/10/2023 11EE-BCCE- TRANSPARENCIA PUBLICA Y 20,000.00 COMPLEMENTO DE PAGO 0.00 20,000.00
FEDERALES
00155D012007 EMPRESARIAL S.C.

TOTAL $665,800.00 $665,800.00 $665,800.00 $665,800.00 $0.00 $665,800.00

FUENTE: DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR LA ENTIDAD FISCALIZABLE, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2023.

ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ

_________________________________ _________________________________ __________________________________
C. EDUARDO PINEDA MATUS C. ISBI ELIEZER MATUS NÚÑEZ C. DAVID JULIÁN SÁNCHEZ
AUDITOR
JEFE DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA FINANCIERA Y DE DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"
CUMPLIMIENTO

2/2