Page 56 - San Pablo Villa de Mitla
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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
                                                                                                                                                  AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
                                                                                                                                                          DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"

        ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SAN PABLO VILLA DE MITLA                                                                                                                                                                                                                                                                ANEXO DAM-FC-08-SOL
                            DISTRITO: TLACOLULA, OAXACA                                                                                                                                                                                                                                                                                RESULTADO: AF-24

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
            PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

          RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
          ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/073/2024

                     CUENTA: 5133 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
               SUBCUENTA: 51331 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
        SUB-SUBCUENTA: 51331-3312 SERVICIOS DE CONTABILIDAD, AUDITORIA, ASESORIA CONTABLE Y FISCAL

        PÓLIZA DE DIARIO                      PÓLIZA DE EGRESO                                                                                                   COMPROBANTE                                                                                                                                                                                             INFORME FINAL
                                                                                                                                                                        IMPORTE                                                                                                                                                    DOCUMENTACIÓN PRESENTADA
                                                                                                 FUENTE DE                                                                                        OBSERVACIONES                                                                                                           IMPORTE                                                                                             NO
                                                                                            FINANCIAMIENTO                                                                                                                                                                                                              OBSERVADO                                                                                      SOLVENTADO
NÚMERO  FECHA             IMPORTE     NÚMERO  FECHA             IMPORTE                                     FECHA       NÚM.            PROVEEDOR                                CONCEPTO                                                                                                                                                                                                                  SOLVENTADO

001488  02/03/2023        70,000.00   000702  02/03/2023                             PARTICIPACIONES        03/03/2023  90D8EA9C-2A85-  PROVISOR CONSULTORES                     RECIBÍ DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DE SAN PABLO VILLA DE                                                                                                 PÓLIZAS DE DIARIO, CLC Y EGRESOS; TRANSFERENCIA SPEI; CFDI; XML;   0.00        70,000.00
                                                                70,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS                             4DC8-9443-              JURIDICOS,                    MITLA, OAXACA, CON CARGO A LOS RECURSOS DEL RAMO 28                                                                                                    ACUERDO ADMINISTRATIVO; TRES COTIZACIONES; INVESTIGACIÓN DE
                                                                                                                          B1E27028C665                                           PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS DEL                                                                                               MERCADO Y CUADRO COMPARATIVO; IMPRESIÓNES DE PANTALLA Y
                                                                                          FEDERALES                                     ADMINISTRACION FISCAL Y                  EJERCICIO FISCAL 2022 LA CANTIDAD DE $70,000.00 (SETENTA                                                                                               REPORTE FOTOGRAFICO (UNA FOTOGRAFIA), LA CUAL NO AMPARA
                                                                                                                                            CONTABLE SA DE CV                                                                                                                                                           70,000.00 LO ESTIPULADO EN EL CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
                                                                                                                                                                                                                                                                              NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN                              PROFESIONALES DE FECHA 10 DE ENERO DE 2023, ASIMISMO, DE
001500  03/03/2023        70,000.00   000706  03/03/2023                             PARTICIPACIONES        03/03/2023  0C600233-C3A5-  PROVISOR CONSULTORES                     MIL PESOS 00/100 M.N.) POR CONCEPTO DE ASESORÍA                                                                                                        ACUERDO A LA CLÁUSULA CUARTA NUMERAL 10 Y 11 DEL MISMO             0.00        70,000.00
                                                                70,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS                             4B98-8BD8-              JURIDICOS,                                                                                                                                                                           CONTRATO, NO SE DEBIÓ CONTRATAR A UN PROVEEDOR ADICIONAL
                                                                                                                          82BC3F251B8D                                                                                                                                        JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LA                    PARA LA SOLVENTACIÓN DE AUDITORÍA.
                                                                                          FEDERALES                                     ADMINISTRACION FISCAL Y  70,000.00 CONTABLE CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE SEGÚN
                                                                                                                                            CONTABLE SA DE CV                                                                                                                                                                           PÓLIZAS DE DIARIO, CLC Y EGRESOS; TRANSFERENCIA SPEI; CFDI; XML;
                                                                                                                                                                                                                                                                              EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE AMPARE                           ACUERDO ADMINISTRATIVO; TRES COTIZACIONES; INVESTIGACIÓN DE
                                                                                                                                                                                 CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS NO.                                                                                                                MERCADO Y CUADRO COMPARATIVO; IMPRESIÓNES DE PANTALLA Y
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        REPORTE FOTOGRAFICO (UNA FOTOGRAFIA), LA CUAL NO AMPARA LO
                                                                                                                                                                                                                                                                              LOS SERVICIOS CONTRATADOS                 70,000.00 ESTIPULADO EN EL CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
                                                                                                                                                                                 PCJ/MSPVM/001/2022 DE FECHA 01 DE ABRIL DE 2022                                                                                                        PROFESIONALES DE FECHA 10 DE ENERO DE 2023, ASIMISMO, DE
                                                                                                                                                                                 CORRESPONDIENTE A LA PARTIDA PRESUPUESTAL: 3312                                                                                                        ACUERDO A LA CLÁUSULA CUARTA NUMERAL 10 Y 11 DEL MISMO
                                                                                                                                                                                 SERVICIOS DE CONTABILIDAD, AUDITORIA, ASESORÍA CONTABLE                                                                                                CONTRATO, NO SE DEBIÓ CONTRATAR A UN PROVEEDOR ADICIONAL
                                                                                                                                                                                 Y FISCAL                                                                                                                                               PARA LA SOLVENTACIÓN DE AUDITORÍA.

                                                                                                                                                                                 RECIBÍ DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DE SAN PABLO VILLA DE
                                                                                                                                                                                 MITLA, OAXACA, CON CARGO A LOS RECURSOS DEL RAMO 28
                                                                                                                                                                                 PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS DEL
                                                                                                                                                                                 EJERCICIO FISCAL 2022 LA CANTIDAD DE $70,000.00 (SETENTA

                                                                                                                                                                                                                                                                              NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN
                                                                                                                                                                                 MIL PESOS 00/100 M.N.) POR CONCEPTO DE ASESORÍA

                                                                                                                                                                                                                                                                              JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LA
                                                                                                                                                                 70,000.00 CONTABLE CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE SEGÚN

                                                                                                                                                                                                                                                                              EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE AMPARE
                                                                                                                                                                                 CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS NO.

                                                                                                                                                                                                                                                                              LOS SERVICIOS CONTRATADOS
                                                                                                                                                                                 PCJ/MSPVM/001/2022 DE FECHA 01 DE ABRIL DE 2022
                                                                                                                                                                                 CORRESPONDIENTE A LA PARTIDA PRESUPUESTAL: 3312
                                                                                                                                                                                 SERVICIOS DE CONTABILIDAD, AUDITORIA, ASESORÍA CONTABLE
                                                                                                                                                                                 Y FISCAL

001913  31/03/2023        148,600.00  000831  31/03/2023                              PARTICIPACIONES       01/04/2023  54F33F5B-3452-  PROVISOR CONSULTORES                      RECIBÍ DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL H. AYUNTAMIENTO DE                                                                                                PÓLIZAS DE DIARIO, CLC Y EGRESOS; TRANSFERENCIA SPEI; CFDI; XML;  0.00 148,600.00
                                                                148,600.00 (RAMO 28) - RECURSOS                            4FE6-BD9A-              JURIDICOS,                     SAN PABLO VILLA DE MITLA, TLACOLULA, CON CARGO A LOS                                                                                                   OFICIOS DE SOLICITUD; ACTA EXTRAORDINARIA DEL COMITÉ DE           0.00 148,600.00
                                                                                                                                                                                  RECURSOS DEL RAMO GENERAL 28, PARTICIPACIONES                                                                                                          ADQUISICIONES; OFICIO DE AUTORIZACIÓN; TRES COTIZACIONES;
                                                                                           FEDERALES                     DBA811C0DCCB   ADMINISTRACION FISCAL Y                   MUNICIPALES DEL EJERCICIO FISCAL 2023, LA CANTIDAD DE                                                                                                  OFICIO DE SUFICIENCIA PRESUPUESTARIA; INVESTIGACIÓN DE MERCADO
                                                                                                                                            CONTABLE SA DE CV                                                                                                                                                                            Y CUADRO COMPARATIVO; ACTA DE ADJUDICACIÓN AL PROCESO DE
                                                                                                                                                                                                                                                                                NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN                             COMPRAS; CONTRATO DE FECHA 10/01/2023; IMPRESIÓNES DE
001918  31/03/2023        148,600.00  000833  31/03/2023                              PARTICIPACIONES       01/04/2023  E206BAA3-33BE-  PROVISOR CONSULTORES                      $148,600.00 (CIENTO CUARENTA Y OCHO MIL SEISCIENTOS                                                                                   148,600.00
                                                                148,600.00 (RAMO 28) - RECURSOS                            4BB4-8854-              JURIDICOS,                                                                                                                                                                            PANTALLA Y REPORTE FOTOGRAFICO, LA CUAL NO AMPARA LO
                                                                                                                                                                                                                                                                                JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LA                   ESTIPULADO EN EL CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
                                                                                           FEDERALES                    7279CA8A8EDC    ADMINISTRACION FISCAL Y  148,600.00 PESOS 00/100M.N.) IVA INCLUIDO, POR CONCEPTO DE                                                                                                              PROFESIONALES DE FECHA 10 DE ENERO DE 2023, ASIMISMO, DE
                                                                                                                                            CONTABLE SA DE CV                                                                                                                                                                            ACUERDO A LA CLÁUSULA CUARTA NUMERAL 10 Y 11 DEL MISMO
                                                                                                                                                                                                                                                                                EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE AMPARE                          CONTRATO, NO SE DEBIÓ CONTRATAR A UN PROVEEDOR ADICIONAL
                                                                                                                                                                                  SERVICIOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL MES DE ENERO                                                                                                   PARA LA SOLVENTACIÓN DE AUDITORÍA.

                                                                                                                                                                                                                                                                                LOS SERVICIOS CONTRATADOS                                PÓLIZAS DE DIARIO, CLC Y EGRESOS; TRANSFERENCIA SPEI; CFDI; XML;
                                                                                                                                                                                  DE 2023, SEGÚN CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS                                                                                                     OFICIOS DE SOLICITUD; ACTA EXTRAORDINARIA DEL COMITÉ DE
                                                                                                                                                                                  NÚMERO PCJ/MSPVM/001/2023, DE FECHA 10 DE ENERO DE                                                                                                     ADQUISICIONES; OFICIO DE AUTORIZACIÓN; TRES COTIZACIONES;
                                                                                                                                                                                  2023, COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE                                                                                                OFICIO DE SUFICIENCIA PRESUPUESTARIA; INVESTIGACIÓN DE MERCADO
                                                                                                                                                                                  2023.                                                                                                                                                  Y CUADRO COMPARATIVO; ACTA DE ADJUDICACIÓN AL PROCESO DE
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         COMPRAS; CONTRATO DE FECHA 10/01/2023; IMPRESIÓNES DE
                                                                                                                                                                                  RECIBÍ DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL H. AYUNTAMIENTO DE                                                                               148,600.00
                                                                                                                                                                                  SAN PABLO VILLA DE MITLA, TLACOLULA, CON CARGO A LOS                                                                                                   PANTALLA Y REPORTE FOTOGRAFICO, LA CUAL NO AMPARA LO
                                                                                                                                                                                  RECURSOS DEL RAMO GENERAL 28, PARTICIPACIONES                                                                                                          ESTIPULADO EN EL CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
                                                                                                                                                                                  MUNICIPALES DEL EJERCICIO FISCAL 2023, LA CANTIDAD DE                                                                                                  PROFESIONALES DE FECHA 10 DE ENERO DE 2023, ASIMISMO, DE
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         ACUERDO A LA CLÁUSULA CUARTA NUMERAL 10 Y 11 DEL MISMO
                                                                                                                                                                                                                                                                                NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN                             CONTRATO, NO SE DEBIÓ CONTRATAR A UN PROVEEDOR ADICIONAL
                                                                                                                                                                                  $148,600.00 (CIENTO CUARENTA Y OCHO MIL SEISCIENTOS                                                                                                    PARA LA SOLVENTACIÓN DE AUDITORÍA.

                                                                                                                                                                                                                                                                                JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LA
                                                                                                                                                                 148,600.00 PESOS 00/100M.N.) IVA INCLUIDO, POR CONCEPTO DE

                                                                                                                                                                                                                                                                                EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE AMPARE
                                                                                                                                                                                  SERVICIOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL MES DE FEBRERO

                                                                                                                                                                                                                                                                                LOS SERVICIOS CONTRATADOS
                                                                                                                                                                                  DE 2023, SEGÚN CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
                                                                                                                                                                                  NÚMERO PCJ/MSPVM/001/2023, DE FECHA 10 DE ENERO DE
                                                                                                                                                                                  2023, COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE
                                                                                                                                                                                  2023.

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   1/2
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