Page 39 - San Pedro Pochutla
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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"
ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SAN PEDRO POCHUTLA ANEXO DAM-FC-02-SOL-02
DISTRITO: POCHUTLA, OAXACA RESULTADO: AF-03
CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/080/2024
INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA
INGRESOS SEGÚN ESTADO DE INGRESOS SEGÚN MINISTRACIONES DIFERENCIAS ENTRE LOS REGISTROS CONTABLES Y
CUENTA CONCEPTO INSTITUCIÓN BANCARIA Y ACTIVIDADES DEL 01 DE ENERO AL RECIBIDAS DE LA SECRETARÍA DE LOS INGRESOS MINISTRADOS POR LA SECRETARÍA OBSERVACIONES DOCUMENTACIÓN PRESENTADA SOLVENTADO NO SOLVENTADO
CONTABLE NÚMERO DE CUENTA
31 DE DICIEMBRE DEL 2023 FINANZAS DE FINANZAS
41 INGRESOS DE GESTIÓN
411 IMPUESTOS (A) (B) ( C) = (A-B)
413 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS 15,645,240.04
414 DERECHOS
3,688,861.88
0.00
9,592,560.12
415 PRODUCTOS 1,767,240.94
416 APROVECHAMIENTOS 596,577.10 59,542,244.60 1,172.71
42111 PARTICIPACIONES 59,543,417.31
42111-8101001 FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES 36,872,796.10 36,872,796.60 REGISTRADO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
42111-8102001 FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL 14,917,331.00 14,833,081.00 -0.50
42111-8103001 FONDO DE COMPENSACIONES 1,332,063.00 1,305,261.00
42111-8104001 FOGADI 1,030,491.00 1,030,491.00 DEL ARTÍCULO 126
42111-8107001 ISR SOBRE SALARIOS 484,607.00 2,520,803.00
42111-8108001 PARTICIPACIONES POR IMPUESTOS ESPECIALES 474,050.00 442,280.00 ERROR DE REGISTRO
42111-8109001 FONDO DE FISCALIZACIÓN Y RECAUDACIÓN 1,924,534.71 2,007,612.00 84,250.00 ERROR DE REGISTRO, CORRESPONDE AL FONDO * OFICIO NÚMERO PMSPP/CI/017/2024 DE FECHA 05 DE SEPTIEMBRE DEL
42111-8110001 IMPUESTOS SOBRE AUTOMÓVILES NUEVOS 353,052.00 53,604.00 DE FISCALIZACIÓN Y RECAUDACIÓN 2024, SUSCRITO POR LA LIC. DALILA FERIA AVENDAÑO CONTRALORA INTERNA
42111-8111001 FONDO RESARCITORIO DEL IMPUESTO SOBRE AUTOMÓVILES NUEVOS 8,934.00 366,954.00 ERROR DE REGISTRO, CORRESPONDE AL FONDO MUNICIPAL, DIRIGIDO A LA L.C.P. SARAHÍ NORIEGA RICÁRDEZ, MEDIANTE EL
42111-8112001 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL ARTÍCULO 126 2,145,558.50 109,362.00 26,802.00 RESARCITORIO DEL IMPUESTO SOBRE CUAL EXHORTA AL TESORERO MUNICIPAL PARA QUE EN LO SUBSECUENTE
AUTOMÓVILES NUEVOS REALICE DE MANERA CORRECTA LOS REGISTROS CONTABLES DE ACUERDO A
0.00 LO MINISTRADO POR LA SECRETARÍA DE FINANZAS DEL GOBIERNO DEL
ESTADO, ASÍ MISMO ESTAREMOS REVISANDO EN EL EJERCICIO FISCAL 2024 SE
REGISTRADO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA CUMPLA DE MANERA CORRECTA CADA REGISTRO DE LAS PARTICIPACIONES Y
-2,036,196.00
DEL ARTÍCULO 126 APORTACIONES QUE RECIBA EL MUNICIPIO.
* OFICIO NÚMERO PMSPP/CI/016/2024 DE FECHA 05 DE SEPTIEMBRE DE 2024,
ERROR DE REGISTRO, CORRESPONDE AL FONDO SUSCRITO POR LA LIC. DALILA FERIA AVENDAÑO CONTRALORA INTERNA
BANCO SANTANDER 31,770.00 RESARCITORIO DEL IMPUESTO SOBRE MUNICIPAL, MEDIANTE EL CUAL LA CONTRALORÍA INTERNA MUNICIPAL A
(MÉXICO), S.A. CTA:
AUTOMÓVILES NUEVOS DETERMINADO EXHORTARLO PARA QUE EN LO SUBSECUENTE SE ANALICEN LAS X
18000245262
$84,250.00 REGISTRADO EN EL FONDO DE MINISTRACIONES QUE REALICE LA SECRETARÍA DE FINANZAS POR LAS
FOMENTO MUNICIPAL PARTICIPACIONES, APORTACIONES Y RECURSOS EXTRAORDINARIOS QUE
-83,077.29
$1,172.71 CORRESPONDE A INTERESES DEL RECIBA EL MUNICIPIO PARA QUE REALICEN LOS REGISTROS CONTABLES DE
PERIODO DE OCTUBRE DE 2023 MANERA CORRECTA.
ERROR DE REGISTRO, CORRESPONDE AL FONDO * AUXILIAR POR CUENTA DEL 01-01-2023 AL 31-12-2023 DE LA LEY DE
299,448.00 RESARCITORIO DEL IMPUESTO SOBRE INGRESOS RECAUDADA DE ISR SOBRE SALARIOS
AUTOMÓVILES NUEVOS * AUXILIAR POR CUENTA DEL 01-01-2023 AL 31-12-2023 DE LA LEY DE
INGRESOS RECAUDADA DEL FONDO DE COMPENSACIONES
REGISTRADO EN EL FONDO DE * AUXILIAR POR CUENTA DEL 01-01-2023 AL 31-12-2023 DE LA LEY DE
COMPENSACIONES, PARTICIPACIONES POR INGRESOS RECAUDADA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL ARTÍCULO 126
-358,020.00
IMPUESTOS ESPECIALES E IMPUESTOS SOBRE * AUXILIAR POR CUENTA DEL 01-01-2023 AL 31-12-2023 DE LA LEY DE
AUTOMÓVILES NUEVOS INGRESOS RECAUDADA DEL FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL
ERROR DE REGISTRO, CORRESPONDE AL ISR
2,036,196.50 SOBRE SALARIOS Y AL FONDO GENERAL DE
PARTICIPACIONES
42121 APORTACIONES 120,942,004.81 120,942,140.67 -135.86
FONDO III FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL Y BANCO SANTANDER 77,801,258.09 77,801,258.09 0.00
42121-8201001 (MÉXICO), S.A. CTA:
DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FAISMUN) 18000245245
FONDO IV FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y BANCO SANTANDER 43,140,746.72 43,140,882.58 -135.86 NO REGISTRADO CONTABLEMENTE NO REGISTRADO CONTABLEMENTE X
42121-8202001 (MÉXICO), S.A. CTA: 61,622,000.00 18,172,000.00 -5,715,000.00 * PÓLIZA DE DIARIO NÚMERO 007684 DE FECHA 31/12/2023 DE TRASPASO DE
CAJA A BANCOS DE PRODUCTOS FINANCIEROS
DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN) 18000245293 * ESTADO DE CUENTA BANCARIO DEL MES DE DICIEMBRE DE 2023
* AUXILIAR POR CUENTA DEL 01-12-2023 AL 31-12-2023 DE BANCOS CUENTA
18000245293
42131 CONVENIOS
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