Page 15 - Santa Catarina Juquila
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Pliego de observaciones: Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado INFORME FINAL DE AUDITORÍA
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
2023-OA/CPM/089/2024-PO-09.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la acción:
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$60,060.00 (Sesenta mil sesenta pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este Pliego de observaciones:
resultado.”
2023-OA/CPM/089/2024-PO-10.
(…)
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: $254,325.83 (Doscientos cincuenta y cuatro mil trescientos veinticinco pesos 83/100 M.N.),
conforme a la observación detallada en este resultado.”
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa a la evidencia de los materiales
adquiridos y acuse de recepción, presentó evidencia fotográfica y acta de entrega- (…)
recepción; adicionalmente presentó documentación que fue presentada y valorada en la
etapa de auditoría del informe preliminar; la cual resulta suficiente para solventar las La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
observaciones emitidas. antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa a la evidencia de los materiales
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo adquiridos, presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-
como solventado el Resultado: AF-16. 05-SOL, la cual resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas.
El siguiente Resultado: AF-17 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
transcribe a continuación: suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-17.
(…) El siguiente Resultado: AF-18 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-17
CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2461 MATERIAL PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS, se (…) CON OBSERVACIÓN
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Catarina Juquila, Distrito de Juquila,
Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $589,353.30 (Quinientos ochenta y nueve “RESULTADO: AF-18
mil trescientos cincuenta y tres pesos 30/100 M.N.); observando que los registros contables y
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, en De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2471 MATERIALES METÁLICOS PARA LA CONSTRUCCIÓN, se
cantidad de $254,325.83 (Doscientos cincuenta y cuatro mil trescientos veinticinco pesos 83/100 constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Catarina Juquila, Distrito de Juquila,
M.N.), relativa a la evidencia de los materiales adquiridos; lo anterior como se detalla en el ANEXO Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $157,763.55 (Ciento cincuenta y siete mil
DAM-FC-05. setecientos sesenta y tres pesos 55/100 M.N.); observando que los registros contables y
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, en
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de cantidad de $50,000.00 (Cincuenta mil pesos 00/100 M.N.), relativa a la evidencia de los materiales
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley adquiridos; lo anterior como se detalla a continuación:
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
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