Page 19 - Heroica Ciudad de Tlaxiaco

Pliego de observaciones: (…) INFORME FINAL DE AUDITORÍA

2023-OA/CPM/101/2024-PO-11. “RESULTADO: AF-16 CON OBSERVACIÓN

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2412 MATERIALES ELABORADOS PARA CONSTRUCCIÓN Y
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $3,595,113.77 (Tres ACABADOS, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Tlaxiaco, Distrito
millones quinientos noventa y cinco mil ciento trece pesos 77/100 M.N.), conforme a la observación de Tlaxiaco, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $90,850.38 (Noventa mil
detallada en este resultado.” ochocientos cincuenta pesos 38/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios
no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
(…) contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al
municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado oportunidad y demás circunstancias pertinentes, lo anterior como se detalla a continuación:
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente, así como, la evidencia de la recepción y destino de los materiales FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
adquiridos; presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC- FINANCIAMIENTO
05-SOL; sin embargo, no presentó la demás documentación del proceso de contratación NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
correspondiente y justificación de la excepción a la licitación, adicionalmente, el reporte PARTICIPACIONES 07/08/2023
fotográfico resulta insuficiente como evidencia de la recepción y destino de los materiales (RAMO 28) - NÚM. DE TRANSFERENCIA 90,850.38
adquiridos; por lo cual la documentación presentada, resulta insuficiente para solventar las RECURSOS $90,850.38
observaciones emitidas en cantidad de $3,344,924.97 (Tres millones trescientos cuarenta FEDERALES CUENTA BANCARIA
y cuatro mil novecientos veinticuatro pesos 97/100 M.N.).
BBVA
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 011437 07/08/2023 90,850.38 002848 07/08/2023 90,850.38 Bancomer, 70823
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y $90,850.38 S.A.,
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del 0119769676
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
TOTAL $90,850.38
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, Continúa cuadro a la derecha…
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-15.
COMPROBANTE IMPORTE
El siguiente Resultado: AF-16 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que OBSERVADO
se transcribe a continuación: FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
23/08/2023 90,850.38
E11410B4-D0BB-5E02- HUGO WILBERTO 90,850.38 LAMOSA 33X33 MUNA GRIS, PEGAZULEJOS
9DD2-58ECB43960DC RUIZ MANZANO BLANCO UNICERAMICA 20KG, JUNTAPISO FIXIL $90,850.38
ACERO 10KG

$90,850.38

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

Pliego de observaciones:

2023-OA/CPM/101/2024-PO-12.

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $90,850.38 (Noventa
mil ochocientos cincuenta pesos 38/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”

(…)

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