Page 21 - Heroica Ciudad de Tlaxiaco

El siguiente Resultado: AF-18 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Pliego de observaciones: INFORME FINAL DE AUDITORÍA
se transcribe a continuación:
2023-OA/CPM/101/2024-PO-14.
(…)
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
“RESULTADO: AF-18 CON OBSERVACIÓN documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $70,395.76 (Setenta
mil trescientos noventa y cinco pesos 76/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2441 MADERA Y PRODUCTOS DE MADERA, se constató que el resultado.”
H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Tlaxiaco, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, afectó
el Presupuesto de Egresos en cantidad de $70,395.76 (Setenta mil trescientos noventa y cinco pesos (…)
76/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes, así como, la evidencia de la recepción y destino de los materiales Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
adquiridos; lo anterior como se detalla a continuación: correspondiente; presentó tres cotizaciones, cuadro comparativo y contrato de prestación
de servicios profesionales, sin embargo, no presentó estudio de mercado y justificación de
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO la excepción a la licitación, así como la evidencia de la recepción y destino de los materiales
adquiridos; por lo cual la documentación presentada, resulta insuficiente para solventar las
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE observaciones emitidas en cantidad de $70,395.76 (Setenta mil trescientos noventa y
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y O cinco pesos 76/100 M.N.).

NÚM. DE TRANSFERENCIA Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
CUENTA BANCARIA de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
004841 30/04/2023 70,395.76 001135 30/04/2023 70,395.76 RECURSOS 30/04/2023 Banco TRANSFERENCIA 70,395.76 Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
FISCALES - Mercantil 27042023 del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
RECURSOS del Norte, Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
FISCALES
S.A., Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
1174326974 insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-18.
TOTAL $70,395.76 $70,395.76 $70,395.76
El siguiente Resultado: AF-19 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
Continúa cuadro a la derecha... se transcribe a continuación:

FECHA NÚM. COMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO IMPORTE
PROVEEDOR OBSERVADO
28/04/2023 A305D58A-92AD-4BA3-A483- 70,395.76 3 PZA VIGAS 15 X 22 X 7.5, 1 PZA VIGAS
9B9D2C516509 ISAAC PACHECO PÉREZ 15 X 22 X 7.5, 16 PZA, VIGAS 15 X 22 X 6 70,395.76

$70,395.76 $70,395.76

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

19