Page 94 - Heroica Ciudad de Tlaxiaco

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"

ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE HEROICA CIUDAD DE TLAXIACO ANEXO DAM-FC-16-SOL
DISTRITO: TLAXIACO, OAXACA RESULTADO: AF-35

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

RECURSO Y/O FONDO: RECURSOS FISCALES
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/101/2024

CUENTA: 5133 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUBCUENTA: 51331 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUB-SUBCUENTA: 51331-3332 SERVICIOS DE CONSULTORÍA EN PROCESOS, TÉCNICA Y EN TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN.

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO COMPROBANTE INFORME FINAL
DOCUMENTACIÓN PRESENTADA
FUENTE DE OBSERVACIONES IMPORTE NO
FINANCIAMIENTO OBSERVADO SOLVENTADO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO SOLVENTADO

RECURSOS FISCALES - BD484ED6-AAD6- SERVICIOS DESARROLLO DE RECURSOS HUMANOS, CURSO OFICIO DE SOLICITUD DE CAPACITACIÓN PARA EL PLAN OPERATIVO ANUAL 2023 DEL 20/ENE/23,
RECURSOS FISCALES EMPRESARIALES TORRE 174,000.00 CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES MHCT/2023/IP/ENERO/0007 DEL
001234 10/02/2023 174,000.00 000239 10/02/2023 174,000.00 20/02/2023 4059-BE51- 23/ENE/23, PÓLIZAS DE EGRESOS Y DIARIO, CLC, TRANSFERENCIA SPEI, CFDI, OFICIO DE SOLICITUD Y 0.00 174,000.00
AZUL SA DE CV DE CAPACITACIÓN PLAN DE TRABAJO 2023. AUTORIZACIÓN DE PAGO, OFICIO INFORMATIVO DE CURSO DE CAPACITACION, CURSO DE
4E6088649AE9 174,000.00
NO PRESENTA DOCUMENTACION JUSTIFICATIVA CAPACITACIÓN SOBRE EL PLAN DE TRABAJO, CUADERNILLO "CURSO DE CAPACITACION SOBRE EL
RECURSOS FISCALES - 8257886C-AE6F- SERVICIOS DEL GASTO, RELATIVA AL PROCESO DE PLAN DE TRABAJO 2023", SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ LA AUTORIZACIÓN DEL GASTO, TRES
RECURSOS FISCALES EMPRESARIALES TORRE CONTRATACIÓN CORRESPONDIENTE, CONFORME A COTIZACIONES, CUADRO COMPARATIVO, ESTUDIO DE MERCADO Y JUSTIFICACIÓN DE LA
001244 10/02/2023 174,000.00 000242 10/02/2023 174,000.00 20/02/2023 4ED9-BA74- LA NORMATIVIDAD APLICABLE. EXCEPCIÓN A LA LICITACIÓN. 0.00 174,000.00
AZUL SA DE CV
F9EF06D6729F PERFECCIONAMIENTO DE LA FUNCIÓN DE OFICIO DE SOLICITUD DE CAPACITACIÓN A AUTORIDADES AUXILIARES DEL 1/FEB/23, CONTRATO DE
174,000.00 GESTIÓN, CURSO DE CAPACITACIÓN DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES SIN NUMERO DEL 16/ENE/23, OFICIO INFORMATIVO DE
CURSO DE CAPACITACION, HOJAS DE REGISTRO, DOCUMENTO DENOMINADO "REGISTRO DE
AUTORIDADES AUXILIARES 2023. ASISTENCIA DE CAPACITACIÓN DE PARTICIPACIONES FEDERALES 2023", OFICIO DE PRESENTACION DE
LOS FORMATOS DIGITALES, CÉDULA DE IDENTIFICACIÓN FISCAL, LINEAMIENTOS GENERALES DE LOS
SERVICIO DE CÁLCULO Y TIMBRADO DE NÓMINA 174,000.00
NUCLEOS DE POBLACION Y ANEXOS, PÓLIZAS DE EGRESOS Y DIARIO, CLC, TRANSFERENCIA SPEI, CFDI,
PARTICIPACIONES (RAMO C9E4B59D-3E0C- CLASIFICACION DE CORRESPONDIENTE A LOS MESES DE ENERO, OFICIO DE SOLICITUD Y AUTORIZACIÓN DE PAGO, SIN EMBARGO, LA FIRMA DEL CONTRATO ES
CIRCULANTES POSTERIOR A LA SOLICITUD, ADICIONALMENTE, NO PRESENTÓ LA AUTORIZACIÓN DEL GASTO,
004327 24/04/2023 150,000.00 000993 24/04/2023 150,000.00 28) - RECURSOS 07/02/2023 49A5-A7DD- 150,000.00 FEBRERO, MARZO, ABRIL, MAYO Y JUNIO DE 2023 TRES COTIZACIONES, CUADRO COMPARATIVO, ESTUDIO DE MERCADO Y JUSTIFICACIÓN DE LA 0.00 150,000.00
PREFERENTE S.C. NO PRESENTA DOCUMENTACION JUSTIFICATIVA EXCEPCIÓN A LA LICITACIÓN.
FEDERALES
6943F7D35A09 POR LA CANTIDAD DE $150,000.00 (CIENTO 150,000.00
DEL GASTO, RELATIVA AL PROCESO DE OFICIOS DE SOLICITUD DE SERVICIO DE CALCULO Y TIMBRADO DE NOMINA DE ENERO A JUNIO Y DE
JULIO A DICIEMBRE DE 2023 DEL 2/ENE/23 Y 3/JUL/23, PÓLIZAS DE EGRESOS Y DIARIO, CLC,
CINCUENTA MIL PESOS 00/100 M.N.). CONTRATACIÓN CORRESPONDIENTE, CONFORME A TRANSFERENCIA SPEI, CFDI, OFICIO DE SOLICITUD Y AUTORIZACIÓN DE PAGO, SIN EMBARGO, NO
PRESENTÓ LA AUTORIZACIÓN DEL GASTO, TRES COTIZACIONES, CUADRO COMPARATIVO,
SERVICIO DE CÁLCULO Y TIMBRADO DE NÓMINA LA NORMATIVIDAD APLICABLE; ASÍ COMO, LA ESTUDIO DE MERCADO, CONTRATO Y JUSTIFICACIÓN DE LA EXCEPCIÓN A LA LICITACIÓN, ASÍ

PARTICIPACIONES (RAMO FEAE7E44-E14C- CLASIFICACION DE CORRESPONDIENTE A LOS MESES DE JULIO, EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE ACREDITE LOS 150,000.00 COMO, LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE ACREDITE LOS SERVICIOS CONTRATADOS.
28) - RECURSOS 44D4-A70D- CIRCULANTES
009289 15/07/2023 150,000.00 002292 15/07/2023 150,000.00 FEDERALES 15/07/2023 10EC0EBBA232 150,000.00 AGOSTO, SEPTIEMBRE, OCTUBRE, NOVIEMBRE Y SERVICIOS CONTRATADOS. 0.00 150,000.00
PREFERENTE S.C. DICIEMBRE DE 2023 POR LA CANTIDAD DE

$150,000.00 (CIENTO CINCUENTA MIL PESOS

00/100 M.N.)

B97BD566-3B4E- NO PRESENTA DOCUMENTACION JUSTIFICATIVA (DOS) COTIZACIONES DE RAEL RAFAEL SANCHEZ Y CONSTRUCTORA ACAXAO DEL 3/ENE/23,
26/09/2023 47BC-B065- CUADRO COMPARATIVO DEL 3/ENE/23 CON SOLO DOS PROVEEDORES, CONTRATO DE PRESTACIÓN
013833 29/09/2023 30,502.00 003401 29/09/2023 25,067.73 RECURSOS FISCALES - RAEL RAFAEL SANCHEZ SERVICIO DE CONSULTORÍA JULIO-AGOSTO DEL GASTO, RELATIVA AL PROCESO DE DE SERVICIOS PROFESIONALES MHCT/2023/IP/ENERO/0018 POR $185,312.95 DEL 4/ENE/2023, 30,502.00 0.00
RECURSOS FISCALES AF88EBD5C657 25,067.73 30,502.00
2023 CONTRATACIÓN CORRESPONDIENTE, CONFORME A OFICIO DE INFORME DE ACTIVIDADES DE ASESORIAS DEL 26/SEP/23, DOCUMENTO DENOMINADO
"REPORTE JULIO-AGOSTO", PÓLIZAS DE EGRESOS Y DIARIO, CLC, TRANSFERENCIA SPEI, CFDI, OFICIO
LA NORMATIVIDAD APLICABLE. DE SOLICITUD Y AUTORIZACIÓN DE PAGO.

TOTAL $678,502.00 $673,067.73 $673,067.73 $678,502.00 30,502.00 648,000.00

FUENTE: DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR LA ENTIDAD FISCALIZABLE, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2023.

ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ

_______________________________________________ _______________________________________________ ______________________________________________
C. KARLA MARIA BRYAN LÓPEZ C. ISBI ELIEZER MATUS NÚÑEZ C. DAVID JULIÁN SÁNCHEZ
AUDITOR
JEFE DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA
FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO

1/1