Page 91 - Heroica Ciudad de Tlaxiaco

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"

ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE HEROICA CIUDAD DE TLAXIACO ANEXO DAM-FC-14-SOL
DISTRITO: TLAXIACO, OAXACA RESULTADO: AF-32

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
RECURSO Y/O FONDO: RECURSOS FISCALES
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/101/2024

CUENTA: 5133 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUBCUENTA: 51331 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUB-SUBCUENTA: 51331-3312 SERVICIOS DE CONTABILIDAD, AUDITORÍA, ASESORÍA CONTABLE Y FISCAL

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO COMPROBANTE INFORME FINAL DE AUDITORÍA
DOCUMENTACIÓN PRESENTADA
FUENTE DE FINANCIAMIENTO OBSERVACIONES IMPORTE
OBSERVADO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO SOLVENTA NO SOLVENTA

001071 07/02/2023 285,141.24 000208 07/02/2023 285,141.24 PARTICIPACIONES (RAMO 28) - 08/02/2023 CA10896F-349E-46F1-81B7- RED JR CONSULTING SPECIALIZED IN PAGO DE ASESORIA CONTABLE CORRESPONDIENTE 285,141.24 0.00 285,141.24
002458 13/03/2023 285,141.24 0.00 285,141.24
003795 11/04/2023 RECURSOS FEDERALES CC8B2B2D7907 COMPANIES, S.C. 285,141.24 0.00 285,141.24
005158 15/05/2023 AL MES DE ENERO CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES NÚMERO 0.00 285,141.24
006470 16/06/2023 285,141.24 000493 13/03/2023 285,141.24 PARTICIPACIONES (RAMO 28) - 15/03/2023 62D94E67-640C-437B-97C0- RED JR CONSULTING SPECIALIZED IN 285,141.24 PAGO DE ASESORIA CONTABLE 0.00 285,141.24
008803 01/07/2023 285,141.24 COP/MHCT/397/RAMO 28/AD/01/2023 POR ADJUDICACION DIRECTA DEL 09/ENE/2023, 0.00 285,141.24
011597 12/08/2023 RECURSOS FEDERALES A85C82E3E314 COMPANIES, S.C. ESCRITO DE ACREDITACIÓN DEL O LOS CRITERIOS EN LOS QUE SE JUSTIFICAN LAS 0.00 285,141.24
012991 13/09/2023 0.00 285,141.24
015483 10/10/2023 285,141.24 000883 11/04/2023 285,141.24 PARTICIPACIONES (RAMO 28) - 19/04/2023 267F1342-5E61-4FEE-9A8D- RED JR CONSULTING SPECIALIZED IN 285,141.24 PAGO DE ASESORIA CONTABLE MARZO DEL 2023 285,141.24 RAZONES EN LAS QUE SE SUSTENTA LA SELECCIÓN DEL PROCEDIMIENTO DE 0.00 285,141.24
018117 06/11/2023 ADJUDICACIÓN DIRECTA DEL 06/ENE/2023, OFICIOS DE REPORTE DE ACTIVIDADES DEL 0.00 285,141.24
019558 04/12/2023 RECURSOS FEDERALES DB1644712E5E COMPANIES, S.C. 0.00 570,282.48
285,141.24 03/02/2023 QUE INCLUYEN OFICIOS DIVERSOS, REPORTES DE INCIDENCIAS,
285,141.24 001189 15/05/2023 285,141.24 PARTICIPACIONES (RAMO 28) - 31/05/2023 1281EF01-562B-41DA-A658- RED JR CONSULTING SPECIALIZED IN 285,141.24 PAGO DE ASESORIA CONTABLE ABRIL 2023 DECLARACIONES PROVISIONALES O DEFINITIVAS DE IMPUESTOS FEDERALES, ORDENES DE
285,141.24 PAGO DE ASESORIA CONTABLE MAYO 2023
RECURSOS FEDERALES D10F83AC581E COMPANIES, S.C. 285,141.24 PAGO DE ASESORIA CONTABLE JUNIO DE 2023 NO PRESENTA DOCUMENTACION 285,141.24
285,141.24 ASESORIA CONTABLE JULIO DEL 2023 JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA AL COMISION Y VIATICOS, AYUDAS SOCIALES, REPORTES DE GASTOS MENSUALES,
285,141.24 001498 16/06/2023 285,141.24 PARTICIPACIONES (RAMO 28) - 29/06/2023 86049CE3-5E7D-4AE7-9275- RED JR CONSULTING SPECIALIZED IN 285,141.24 PAGO DE ASESORIA CONTABLE AGOSTO DE 2023 PROCESO DE CONTRATACIÓN
CORRESPONDIENTE, CONFORME A LA 285,141.24 RELACIONES DE CHEQUES, ACUSE DE RECIBO, ETC, POLIZAS EGRESO Y DIARIO, CUENTA
RECURSOS FEDERALES 80569CC31C63 COMPANIES, S.C. NORMATIVIDAD APLICABLE; ASÍ COMO, LA POR LIQUIDAR CERTIFICADA (CLC), COMPROBANTES DE PAGO INTERBANCARIOS, CFDI'S,
EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE ACREDITE
285,141.24 002200 01/07/2023 285,141.24 PARTICIPACIONES (RAMO 28) - 11/07/2023 35CC02EC-96E4-41FC-9233- RED JR CONSULTING SPECIALIZED IN LOS SERVICIOS CONTRATADOS. 285,141.24 OFICIOS DE SOLICITUDES Y AUTORIZACIONES DE PAGOS MENSUALES, SIN EMBARGO, NO
PRESENTÓ LA SOLICITUD Y AUTORIZACIÓN DEL GASTO, TRES COTIZACIONES, CUADRO
RECURSOS FEDERALES A36AF9303004 COMPANIES, S.C.
285,141.24 COMPARATIVO, ESTUDIO DE MERCADO Y JUSTIFICACIÓN DE LA EXCEPCIÓN A LA
285,141.24 002876 12/08/2023 285,141.24 PARTICIPACIONES (RAMO 28) - 14/08/2023 08695613-D19C-4770-BE6B- RED JR CONSULTING SPECIALIZED IN LICITACIÓN.

RECURSOS FEDERALES DD686855FF4E COMPANIES, S.C. 285,141.24

285,141.24 003200 13/09/2023 285,141.24 PARTICIPACIONES (RAMO 28) - 14/09/2023 66B365BF-94BE-431C-B6CA- RED JR CONSULTING SPECIALIZED IN 570,282.48

RECURSOS FEDERALES 4033917BBC61 COMPANIES, S.C. CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES NÚMERO
MHCT/2023/IP/MAYO/0004 POR $411,985.64 DEL 08/MAY/2023, CUADROS
285,141.24 003906 10/10/2023 285,141.24 PARTICIPACIONES (RAMO 28) - 11/10/2023 A050B1E2-E0AA-45FE-AFDE- RED JR CONSULTING SPECIALIZED IN PAGO DE ASESORIA CONTABLE SEPTIEMBRE DEL COMPARATIVOS DEL 02/JUN/2023, 14/JUL/2023 Y 12/OCT/2023 2 COTIZACIONES DE
285,141.24 RED JR CONSULTING SPECIALIZED IN COMPANIES, SC Y DE CLASIFICACION DE CIRCULARES
RECURSOS FEDERALES EDA05E080497 COMPANIES, S.C. 128,595.32 Y REFERENTES, SC DEL 26 Y 29/MAY/2023, 2 COTIZACIONES RED JR CONSULTING
2023 SPECIALIZED IN COMPANIES, SC Y DE CLASIFICACION DE CIRCULARES Y REFERENTES, SC
DEL 11 y 12/JUL/2023 Y 2 COTIZACIONES DE RED JR CONSULTING SPECIALIZED IN
285,141.24 004657 06/11/2023 285,141.24 PARTICIPACIONES (RAMO 28) - 08/11/2023 F94B5589-41FB-4BEE-B686- RED JR CONSULTING SPECIALIZED IN 285,141.24 PAGO DE ASESORIA CONTABLE OCTUBRE 2023 COMPANIES, SC Y DE CLASIFICACION DE CIRCULARES Y REFERENTES, SC DEL 04 Y
06/OCT/2023, OFICIO DE ENTREGA DE ANEXOS DEL PROVEEDOR AL MUNICIPIO DEL
RECURSOS FEDERALES 4AECC7C468D8 COMPANIES, S.C. 28/05/2023, OFICIO DE REQUERIMIENTO DE DOCUMENTACIÓN E INFORMACION DE LA
AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION DEL 17/04/2023, OFICIO MHCT/JUNIO2023/0005
570,282.48 004979 04/12/2023 570,282.48 PARTICIPACIONES (RAMO 28) - 05/12/2023 4A1209CE-5968-41FD-A44E- RED JR CONSULTING SPECIALIZED IN PAGO DE ASESORIA CONTABLE NOVIEMBRE Y DE PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN DEL FORTAMUNDF DEL
570,282.48 EJERCICIO 2022, CONSTANCIA DE CARGA EN EL SiCAF DEL 30/05/2023, OFICIO DE
RECURSOS FEDERALES B1473D42D328 COMPANIES, S.C. SOLICITUD DE INFORMACION DEL PROVEEDOR AL MUNICIPIO DEL 07/07/2023, ACTA DE
DICIEMBRE DEL 2023 148,595.32 FORMALIZACIÓN E INICIO DE LOS TRABAJOS DE AUDITORIA DEL 15/06/23, OFICIO DE
DESIGNACIÓN DE PERSONAL AUDITOR Y DE SOLICITUD DE INFORMACIÓN Y
008973 07/07/2023 128,595.32 002229 07/07/2023 128,595.32 RECURSOS FISCALES - 11/07/2023 A76ED330-3A37-42CA-AA76- SERVICIOS EMPRESARIALES TORRE 128,595.32 SERVICIOS PROFESIONALES DE AUDITORÍA DOCUMENTACIÓN DEL LA ASF DEL 09/06/23 Y SU ANEXO, OFICIO DE PRESENTACIÓN DE 0.00 128,595.32
RECURSOS FISCALES 4D76A1DA0A32 AZUL SA DE CV INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN A LA ASF DEL 11/07/2023, IMPRESIONES DE CORREOS
ELECTRONICOS, OFICIO DE CITA A REUNION PARA LA PRESENTACIÓN DE RESULTADOS
NO PRESENTA DOCUMENTACION FINALES Y OBSERVACIONES PRELIMINARES DE LA ASF DEL 24/11/2023; POLIZAS EGRESO Y
DIARIO, CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA (CLC), COMPROBANTE DE PAGO
JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA AL INTERBANCARIO, CFDI, OFICIOS DE SOLICITUD Y AUTORIZACIÓN DE PAGOS, SIN
EMBARGO, EL CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS SE FIRMÓ ANTES DE LAS
PROCESO DE CONTRATACIÓN 134,795.00 COTIZACIONES Y LOS CUADROS COMPARATIVOS, ASIMISMO, LOS CUADROS
COMPARATIVOS CARECEN DE FIRMAS DEL PRESIDENTE Y TESORERA MUNICIPAL,
011927 23/08/2023 148,595.32 002945 23/08/2023 148,595.32 PARTICIPACIONES (RAMO 28) - D6EBDECC-AD3E-4349-8D16- SERVICIOS EMPRESARIALES TORRE SERVICIOS DE AUDITORIA, ELABORACION DE PAPELES CORRESPONDIENTE, CONFORME A LA ADICIONALMENTE, NO PRESENTÓ LA SOLICITUD Y AUTORIZACIÓN DEL GASTO, ESTUDIO
28/08/2023 C9A6BE18D478 AZUL SA DE CV 148,595.32 DE MERCADO Y JUSTIFICACIÓN DE LA EXCEPCIÓN A LA LICITACIÓN. 0.00 148,595.32
RECURSOS FEDERALES DE TRABAJO DE LA CUENTA PUBLICA 2022 NORMATIVIDAD APLICABLE; ASÍ COMO, LA

EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE ACREDITE

LOS SERVICIOS CONTRATADOS.

018316 13/11/2023 134,795.00 004683 13/11/2023 134,795.00 RECURSOS FISCALES - 15/11/2023 68C3A670-59E5-4F2E-AF07- SERVICIOS EMPRESARIALES TORRE SERVICIO DE ELABORACION DE PAPELES DE TRABAJO 0.00 134,795.00
RECURSOS FISCALES F70172B17654 AZUL SA DE CV 134,795.00 E INFORMACION DE AUDITORIA CUENTA PUBLICA

2022

TOTAL $3,833,680.52 $3,833,680.52 $3,833,680.52 $3,833,680.52 $0.00 $3,833,680.52

FUENTE: REVISÓ AUTORIZÓ
DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR LA ENTIDAD FISCALIZABLE, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2023.

ELABORÓ

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C. KARLA MARIA BRYAN LÓPEZ C. ISBI ELIEZER MATUS NÚÑEZ C. DAVID JULIÁN SÁNCHEZ
AUDITOR
JEFE DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"

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