Page 16 - Santa Maria del Tule

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/106/2024-PO-15
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $46,300.18 (Cuarenta y
seis mil trescientos pesos 18/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-15-SOL-15.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-22.
El siguiente resultado AF-23 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-23
De la revisión a la sub-subcuenta 51321 – 3261 ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA
CONTRUCCIÓN.; se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad
de $445,730.00 (Cuatrocientos cuarenta y cinco mil setecientos treinta pesos 00/100 M.N.),
observándose la cantidad de $171,738.00 (Ciento setenta y un mil setecientos treinta y ocho pesos
00/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con
la documentación justificativa del gasto, como es el procedimiento de contratación en donde
garantice al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; y la autorización correspondiente,
como se detalla en el ANEXO DAM-FC-16.
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General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28
párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento
de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/106/2024-PO-16
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $171,738.00 (Ciento
setenta y un mil setecientos treinta y ocho pesos 00/100 M.N.), conforme a las observaciones
detalladas en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-16-SOL-16.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-23.
El siguiente resultado AF-24 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-24
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3291 ARRENDAMIENTO DE MESAS, SILLAS, UTENSILIOS DE COCINA,
MANTELERIA, LONAS, CARPAS Y SIMILARES.; se constató que la entidad fiscalizables afectó al Presupuesto
de Egresos en cantidad de $346,410.80 (Trecientos cuarenta y seis mil cuatrocientos diez pesos 80/100
M.N.), observándose la cantidad de $85,300.60 (Ochenta y cinco mil trescientos pesos 60/100 M.N..),
debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la
documentación justificativa del gasto, como es la solicitud que especifique la necesidad del servicio;
la autorización correspondiente; y la evidencia del destino final del recurso, como se detalla en el
ANEXO DAM-FC-17.