Page 20 - Santa Maria Huatulco

INFORME FINAL DE AUDITORÍA El siguiente resultado AF-22 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-22 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51341-3451 SEGURO DE BIENES PATRIMONIALES; se constató que la
Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $327,074.87 (Trescientos veintisiete no solventado el resultado AF-22.
mil setenta y cuatro pesos 87/100 M.N.); observándose que los registros contables y presupuestarios no
se encuentran soportados con la documentación comprobatoria relativa a los Comprobantes Fiscales
Digitales por Internet, ni con la documentación justificativa del gasto; como se detalla en el ANEXO DAM- transcribe a continuación:
FC-19.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43, 67
y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de
Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/107/2024-PO-18
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $327,074.87 (Trescientos
veintisiete mil setenta y cuatro pesos 87/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad
Fiscalizable NO aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
transcrito, NO ejerciendo a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tienen
por consentidas las observaciones realizadas; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-19-
SOL-19.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la
Federación; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120
de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la
18
Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como
El siguiente resultado AF-23 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-23
De la revisión a las sub-subcuentas 51351-3551 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE
y 51351-3571 INSTALACIÓN, REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y
HERRAMIENTAS; se constató que la Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidades
de $651,625.36 (Seiscientos cincuenta y un mil seiscientos veinticinco pesos 36/100 M.N.) y $1,240,297.46
(Un millón doscientos cuarenta mil doscientos noventa y siete pesos 46/100), respectivamente;
haciendo un importe total de $1,891,922.82 (Un millón ochocientos noventa y un mil novecientos
veintidós pesos 82/100 M.N.); observándose que los registros contables y presupuestarios no se
encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto como lo es el procedimiento de
contratación en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio,
calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la solicitud de la necesidad
del servicio, la autorización correspondiente y las bitácoras de mantenimiento. Además, se detectó que
los vehículos no se encuentran registrados en el inventario de bienes muebles al 31 de diciembre de
2023 y ni en la plantilla vehicular. Así mismo, no registró las transacciones en el momento de su
realización; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-20.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios
y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos
del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/107/2024-PO-19
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $1,891,922.82 (Un millón