Page 17 - Santa Maria Huatulco

El siguiente resultado AF-17 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-17
De la revisión a las sub-subcuentas 51331-3322 SERVICIOS DE INGENIERÍA Y ACTIVIDADES RELACIONADAS; y
51331-3331 SERVICIOS DE CONSULTORÍA ADMINISTRATIVA; se constató que la Entidad fiscalizable afectó al
Presupuesto de Egresos en cantidades de $3,149,483.33 (Tres millones ciento cuarenta y nueve mil
cuatrocientos ochenta y tres pesos 33/100 M.N.) y $8,823,733.30 (Ocho millones ochocientos veintitrés
mil setecientos treinta y tres pesos 30/100 M.N.), respectivamente; haciendo un importe total de
$11,973,216.63 (Once millones novecientos setenta y tres mil doscientos dieciséis pesos 63/100 M.N.);
observándose que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la
documentación justificativa del gasto como lo es el procedimiento de contratación en donde
garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la solicitud de la necesidad de los
servicios de contratación, la autorización correspondiente y la evidencia que demuestre el destino final
del servicio (entregables). Además, no registró las transacciones en el momento de su realización;
como se detalla ANEXO DAM-FC-15.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42, 43, 67 y 70 fracciones I y II de la Ley General de (…)
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios
y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos
del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/107/2024-PO-14
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $11,973,216.63 (Once
millones novecientos setenta y tres mil doscientos dieciséis pesos 63/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, la
documentación presentada no justificó ni aclaró todas las observaciones transcritas
anteriormente en cantidad de $11,973,216.63 (Once millones novecientos setenta y tres mil INFORME FINAL DE AUDITORÍA
doscientos dieciséis pesos 63/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAM-FC-15-SOL-15.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42, 43, 67 y 70 fracciones I y II de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de
Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles
del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el
Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AF-17.
El siguiente resultado AF-18 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-18
De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3363 SERVICIOS DE ELABORACIÓN E IMPRESIÓN DE DOCUMENTOS
OFICIALES, REPRODUCCIÓN DE MATERIAL INFORMATIVO, LIBROS, FOLLETOS Y REVISTAS; se constató que la
Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,993,582.36 (Un millón
novecientos noventa y tres mil quinientos ochenta y dos pesos 36/100 M.N.); observándose que los
registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa
del gasto como lo es el procedimiento de contratación en donde garanticen al municipio las mejores
condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes; la solicitud de la necesidad del servicio, la autorización para la contratación
del servicio, la constancia de recepción y la evidencia del destino final del recurso. Así mismo presentó
documentación que carece de firmas; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-16.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios
y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos
del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
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