Page 15 - Santa María Tlahuitoltepec
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Pliego de Observaciones. Pliego de Observaciones. INFORME FINAL DE AUDITORÍA
2023-OA/CPM/115/2024-PO-11 2023-OA/CPM/115/2024-PO-12
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $110,652.29 (Ciento diez documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $1,947,793.03 (Un millón
mil seiscientos cincuenta y dos pesos 29/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este novecientos cuarenta y siete mil setecientos noventa y tres pesos 03/100 M.N.), conforme a las
resultado. “ observaciones detalladas en este resultado”
(…) (…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, la
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM- FC-10-SOL-10. documentación presentada no justificó ni aclaró todas las observaciones transcritas
anteriormente en cantidad de $1,947,793.03 (Un millón novecientos cuarenta y siete mil
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera setecientos noventa y tres pesos 03/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAM-FC-11-
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo SOL-11.
como solventado el resultado AF-13.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
El siguiente resultado AF-14 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
transcribe a continuación: Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
(…) insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AF-14.
“RESULTADO: AF-14 CON OBSERVACIÓN
El siguiente resultado AF-15 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
De la revisión a la sub-subcuenta 51261-2611 COMBUSTIBLES; se constató que la entidad fiscalizable transcribe a continuación:
afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,947,793.03 (Un millón novecientos cuarenta y
siete mil setecientos noventa y tres pesos 03/100 M.N.), observando que los registros contables y (…)
presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto, como son
las bitácoras de combustible donde conste el control del suministro de combustible de las unidades “RESULTADO: AF-15 CON OBSERVACIÓN
propiedad del Municipio debidamente requisitadas, autorizadas y firmadas, así como el motivo de la
comisión. Además, se detectó que suministró combustible a vehículos que no se encuentran De la revisión a la sub-subcuenta 51271 – 2711 VESTUARIO Y PRENDAS DE TRABAJO, se constató que la
registrados en el inventario de bienes muebles integrado en la Cuenta Pública, como se detalla en el entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $168,586.80 (Ciento sesenta y
ANEXO DAM-FC-11. ocho mil quinientos ochenta y seis pesos 80/100 M.N.), observando que los registros contables y
presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto, relativa
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de al procedimiento de contratación que garantice al municipio las mejores condiciones disponibles en
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias que estime
y Responsabilidad Hacendaria. pertinentes; la requisición que especifique la necesidad de la adquisición; la autorización
correspondiente; la constancia de recepción; y la evidencia del uso de las prendas, como se detalla
Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente en el ANEXO DAM-FC-12.
acción:
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