Page 21 - Santiago Matatlán

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de INFORME FINAL DE AUDITORÍA
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 5 del Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 5 del Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado
Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023. por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, acción:
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-20.
Pliego de observaciones:
El siguiente Resultado: AF-21 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: 2023-OA/CPM/129/2024-PO-15.

(…) CON OBSERVACIÓN Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
“RESULTADO: AF-21 $140,589.68 (Ciento cuarenta mil quinientos ochenta y nueve pesos 68/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.”
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3291 ARRENDAMIENTO DE MESAS, SILLAS, UTENSILIOS DE
COCINA, MANTELERÍA, LONAS, CARPAS Y SIMILARES, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio (…)
de Santiago Matatlán, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de
$140,589.68 (Ciento cuarenta mil quinientos ochenta y nueve pesos 68/100 M.N.); observando que los La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación justificativa transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable,
en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como evidencia fotográfica de los correspondiente; y evidencia fotográfica de los eventos realizados, presentó oficio de
eventos realizados; lo anterior como se detalla a continuación: aclaración sin número; transferencia SPEI; comprobante fiscal digital por internet; oficio de
solicitud de renta de módulos; requisiciones de material; autorizaciones de gastos; acta
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO extraordinaria de cabildo y reportes fotográficos; sin embargo, no presentó contrato,
cotizaciones, estudio de mercado cuadro comparativo; por lo cual la documentación
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de
FINANCIAMIENTO $140,589.68 (Ciento cuarenta mil quinientos ochenta y nueve pesos 68/100 M.N.).
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
25/07/2023 Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
NÚM. DE TRANSFERENCIA 140,589.68 de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
$140,589.68 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
CUENTA BANCARIA Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 5 del
002356 22/07/2023 140,589.68 001079 22/07/2023 140,589.68 RECURSOS Banco Mercantil TRANSFERENCIA Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023.
FISCALES - del Norte, S.A., 240723
RECURSOS 1212906335
FISCALES

TOTAL $140,589.68 $140,589.68

Continúa a la derecha.

COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
25/07/2023 369F4594-3527- IMPULSOS 140,589.68
REYNA DEL SERV RENTA DE MODULO DE 12 X 30 MTS DURANTE 7 DÍAS, SERV RENTA DE
4FC6-ADEF- SURESTE $140,589.68
30FF374D24B5 140,589.68 MODULO DE 10 X 72 MTS DURANTE 7 DÍAS, SERV RENTA DE MODULO DE 8 X 30

MTS DURANTE 7 DÍAS, SERV RENTA DE MODULO DE 5 X 30 MTS DURANTE 7 DÍAS

$140,589.68

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