Page 23 - Santiago Matatlán

Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 5 del Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado (…)
por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/129/2024-PO-17.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$453,600.00 (Cuatrocientos cincuenta y tres mil seiscientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto relativa al proceso de contratación
correspondiente y evidencia de los servicios contratados (entregables, acuse de la recepción
de los servicios contratados), presentó información y documentación cómo se detalla en el
ANEXO DAM-FC-09-SOL; sin embargo, no presentó el proceso de contratación
correspondiente a la modalidad establecida en la normatividad aplicable, por lo cual resulta
insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $453,600.00
(Cuatrocientos cincuenta y tres mil seiscientos pesos 00/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 5 del
Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-23.
El siguiente Resultado: AF-24 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
CON OBSERVACIÓN INFORME FINAL DE AUDITORÍA
“RESULTADO: AF-24
De la revisión a la sub- 51331-3321 SERVICIOS DE DISEÑO Y ARQUITECTURA, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de Santiago Matatlán, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto
de Egresos en cantidad de $637,248.81 (Seiscientos treinta y siete mil doscientos cuarenta y ocho
pesos 81/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores
condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes, así como la evidencia de los servicios contratados (entregables, acuse de
la recepción de los servicios contratados); lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-10.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 5 del Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado
por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/129/2024-PO-18.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$637,248.81 (Seiscientos treinta y siete mil doscientos cuarenta y ocho pesos 81/100 M.N.), conforme
a la observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente y evidencia de los servicios contratados (entregables, acuse de la recepción
de los servicios contratados), presentó información y documentación cómo se detalla en el
ANEXO DAM-FC-10-SOL; la cual resulta suficiente para solventar la observación emitida.
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