Page 17 - Santiago Pinotepa Nacional

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles
del Estado de Oaxaca ; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-18.
El siguiente Resultado: AF-19 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-19 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51251-2521 FERTILIZANTES, se constató que el H. Ayuntamiento del
Municipio de Santiago Pinotepa Nacional, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de
Egresos en cantidad de $216,800.00 (Doscientos dieciséis mil ochocientos pesos 00/100 M.N.);
observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme
la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en
cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; asimismo,
no presentó evidencia de la recepción y destino de los productos adquiridos, lo anterior como se
detalla en el ANEXO DAM-FC-08.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/130/2024-PO-11.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $216,800.00
(Doscientos dieciséis mil ochocientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en INFORME FINAL DE AUDITORÍA
este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa, relativa al proceso de contratación, así como a
la evidencia de la recepción y destino de los productos adquiridos, presentó información y
documentación, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-08-SOL; misma que presenta
inconsistencias, así mismo, no presentó la demás documentación del proceso de
contratación correspondiente, por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente
para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $216,800.00 (Doscientos
dieciséis mil ochocientos pesos 00/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles
del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-19.
El siguiente Resultado: AF-20 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-20 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51251-2541 MATERIALES, ACCESORIOS Y SUMINISTROS MÉDICOS DE
USO HUMANO, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Pinotepa Nacional,
Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $264,172.57
(Doscientos sesenta y cuatro mil ciento setenta y dos pesos 57/100 M.N.); observando que los
registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación
justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme la normatividad
aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio,
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