Page 24 - Santiago Pinotepa Nacional

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Respecto a la documentación justificativa, relativa al proceso de contratación El siguiente Resultado: AF-28 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
correspondiente, documento de control de mantenimiento que evidencie y justifique los se transcribe a continuación:
servicios a las unidades en funcionamiento, propiedad del municipio registradas en la
plantilla vehicular, presentó pólizas de diario; CLC; pólizas de egresos; SPEI; solicitud; (…)
cotizaciones; cuadro comparativo; oficio de suficiencia presupuestaria; autorización; copia
de la identificación oficial del representante legal de la empresa; CFDI; reporte fotográfico y “RESULTADO: AF-28 CON OBSERVACIÓN
contratos, sin embargo estos últimos son de una fecha anterior a la autorización del gasto
y al cuadro comparativo por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente para De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3233 ARRENDAMIENTO DE EQUIPO AUDIOVISUAL Y
solventar las observaciones emitidas en cantidad de $171,000.00 (Ciento setenta y un mil RECREATIVO, INCLUYE PANTALLAS Y APARATOS MECÁNICOS ELECTRÓNICOS, se constató que el H.
pesos 00/100 M.N.). Ayuntamiento del Municipio de Santiago Pinotepa Nacional, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó
el Presupuesto de Egresos en cantidad de $159,800.00 (Ciento cincuenta y nueve mil ochocientos
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, respaldados con la documentación justificativa del gasto en cantidad de $124,800.00 (Ciento
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles veinticuatro mil ochocientos pesos 00/100 M.N.), relativa a la solicitud, autorización, tres cotizaciones,
del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto cuadro comparativo y contrato de arrendamiento, así como, la evidencia de los eventos realizados
y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca por el servicio contratado, lo anterior como se detalla a continuación:
para el Ejercicio Fiscal 2023.
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-26. FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
El siguiente Resultado: AF-27 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de 34,800.00
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación: NÚM. DE TRANSFERENCIA 45,000.00

(…) CUENTA BANCARIA 54,000.00
$133,800.00
“RESULTADO: AF-27 SIN OBSERVACIÓN 000845 19/01/2023 34,800.00 000275 19/01/2023 34,800.00 RECURSOS 19/01/2023 Banco TRANSFERENCIA
023940 28/08/2023 45,000.00 007834 28/08/2023 45,000.00 FISCALES - SPEI
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3211 ARRENDAMIENTO DE TERRENOS, se constató que el H. RECURSOS Santander
Ayuntamiento del Municipio de Santiago Pinotepa Nacional, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó FISCALES
el Presupuesto de Egresos en cantidad de $9,000.00 (Nueve mil pesos 00/100 M.N.); constatando que (México),
los registros contables y presupuestarios, se encuentran respaldados con la documentación
comprobatoria y justificativa del gasto. 28/08/2023 S.A.,

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación 18000212344
alguna respecto a este resultado.”
PARTICIPACIONES Banco
(…) Santander
033637 03/11/2023 45,000.00 010953 03/11/2023 54,000.00 (RAMO 28) - 03/11/2023 (México), 2193295
Debido a lo anterior, este Resultado: AF-27 permanece sin observaciones. RECURSOS
S.A.,
FEDERALES 65509618868

TOTAL $124,800.00 $133,800.00

Continúa cuadro a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
17/01/2023 AAA1D124-67AD-
DAVID HERRERA 34,800.00 RENTA DE EQUIPO DE AUDIO PARA EVENTO EN PLAYA 34,800.00
31/08/2023 47E3-9A93- RODRÍGUEZ CORRALERO 2023
F56451A9731E
15/11/2023 EVENTOS Y 45,000.00 1 SERV RENTA DE EQUIPO DE AUDIO PARA LAS 45,000.00
10FEE9A4-AAAF- BANQUETERIA ACTIVIDADES REALIZADAS EN EL MUNICIPIO DE
46D0-A809- CENTENARIO SA DE SANTIAGO PINOTEPA NACIONAL.
C58EC1F83FA7
CV
41C78E9D-C92D-
49AB-BD8A- BANQUETERIAS Y 54,000.00 1 SERV RENTA DE EQUIPO DE SONIDO EN EL MUNICIPIO 45,000.00
EVENTOS DEL SOL DE SANTIAGO PINOTEPA NACIONAL.
F26B87484C0F

$133,800.00 $124,800.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley

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