Page 25 - Santiago Pinotepa Nacional

Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/130/2024-PO-19.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $124,800.00 (Ciento
veinticuatro mil ochocientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa, relativa a la solicitud, autorización, tres
cotizaciones, cuadro comparativo y contrato de arrendamiento, así como, la evidencia de
los eventos realizados por el servicio contratado, presentó pólizas de diario; CLC; pólizas de
egresos; SPEI; solicitud; cotizaciones; cuadro comparativo; oficio de suficiencia
presupuestaria; autorización; contratos; copia de la identificación oficial del representante
legal de la empresa; CFDI; y reporte fotográfico; lo cual resulta suficiente para solventar las
observaciones emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-28.
El siguiente Resultado: AF-29 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-29 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3261 ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA
CONSTRUCCIÓN, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Pinotepa Nacional,
Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $2,153,059.50 (Dos
millones ciento cincuenta y tres mil cincuenta y nueve pesos 50/100 M.N.); observando que los
registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación INFORME FINAL DE AUDITORÍA
justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme la normatividad
aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio,
calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como, la evidencia de
los trabajos realizados por el servicio contratado; asimismo, la Entidad Fiscalizable no presentó
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet en cantidad de $56,350.00 (Cincuenta y seis mil
trescientos cincuenta pesos 00/100 M.N.), lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-11.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 120 de la Ley Orgánica
Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y
88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/130/2024-PO-20.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $2,153,059.50 (Dos
millones ciento cincuenta y tres mil cincuenta y nueve pesos 50/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa, relativa al proceso de contratación
correspondiente, la evidencia de los trabajos realizados por el servicio contratado y los
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, presentó información y documentación, como
se detalla en el ANEXO DAM-FC-11-SOL; misma que presenta inconsistencias, así mismo, no
presentó la demás documentación del proceso de contratación correspondiente, por lo
cual, la documentación presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones
emitidas en cantidad de $1,855,336.17 (Un millón ochocientos cincuenta y cinco mil
trescientos treinta y seis pesos 17/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles
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