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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"
ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SANTIAGO PINOTEPA NACIONAL ANEXO DAM-FC-13-SOL
DISTRITO: JAMILTEPEC, OAXACA RESULTADO: AF-31
CUENTA PÚBLICA 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
RECURSO Y/O FONDO: RECURSOS FISCALES
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/130/2024
CUENTA: 5133 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUBCUENTA: 51331 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUB-SUBCUENTA: 51331-3312 SERVICIOS DE CONTABILIDAD, AUDITORIA, ASESORIA CONTABLE Y FISCAL
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO COMPROBANTE INFORME FINAL
IMPORTE DOCUMENTACIÓN PRESENTADA
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA NÚM. PROVEEDOR CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE SOLVENTADO NO SOLVENTADO
FINANCIAMIENTO OBSERVADO
PARTICIPACIONES F547D9C0-E49B-4E55- GOMEZ CONSULTORES 1 SERV HONORARIOS POR INTEGRACION DE EXPEDIENTES ADMINISTRATIVOS Y NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO, PÓLIZAS DE DIARIO Y EGRESOS, CLC, COMPROBANTE DE TRANSFERENCIA, CFDI, OFICIO
550,970.66 (RAMO 28) - RECURSOS 30/06/2023 80C0-EA4DABED98A9 CONTABLES MEDIANTE EL CUAL SE INFORMA LOS TRABAJOS PROFESIONALES PRESENTADOS, SOLICITUD
015036 12/06/2023 550,970.66 004864 12/06/2023 550,970.66 RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN CORRESPONDIENTE, DE PAGO, SUFICIENCIA PRESUPUESTARIA, CONTRATO NÚMERO MSPN/M482/125/2023, 0.00 550,970.66
FEDERALES ADMINISTRATIVOS Y 550,970.66
FISCALES SC FISCALES DURANTE EL MES DE JUNIO 2023 CONFORME A LA NORMATIVIDAD APLICABLE. CUADRO COMPARATIVO, TRES COTIZACIONES, EVIDENCIA FOTOGRÁFICA DEBIDAMENTE
FIRMADA Y SELLADA, SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ LA JUSTIFICACIÓN A LA EXCEPCIÓN A LA
1 SERV RECIBÍ DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL MUNICIPIO DE SANTIAGO PINOTEPA NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO, LICITACIÓN.
PARTICIPACIONES MAV INGENIEROS NACIONAL, DISTRITO DE JAMILTEPEC, OAX. DEL RAMO 28, LA CANTIDAD DE RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN CORRESPONDIENTE, PÓLIZAS DE DIARIO Y EGRESOS, CLC, COMPROBANTE DE TRANSFERENCIA, CFDI, SOLICITUD DE
214,359.95 (RAMO 28) - RECURSOS CONSULTORES Y PAGO, SUFICIENCIA PRESUPUESTARIA, CONTRATO NÚMERO MSPN/M482/001/2023, CUADRO
015347 15/06/2023 214,359.95 004981 15/06/2023 19/06/2023 6072ec95-6bdb-45ce- ASOCIADOS SA DE CV 214,359.95 $214,359.95 (SON DOSCIENTOS CATORCE MIL TRESCIENTOS CINCUENTA Y NUEVE CONFORME A LA NORMATIVIDAD APLICABLE, ASÍ COMO, LA COMPARATIVO, TRES COTIZACIONES, EVIDENCIA FOTOGRÁFICA DEBIDAMENTE FIRMADA Y 0.00 214,359.95
FEDERALES a152-7a880bd0a614 214,359.95 SELLADA, TRES INVITACIONES PARA PARTICIPAR EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN, ACTA DE
PESOS 95/100 M.N.) CORRESPONDIENTE AL PAGO DEL MES DE JUNIO 2023 POR EVIDENCIA DE LAS ACTIVIDADES O TRABAJOS REALIZADOS POR FALLO DE CONCURSO, PROPUESTA DE ASESORÍA TÉCNICA, OFICIO DE ACLARACIÓN, CARTA
COMPROMISO, ACTA DE APERTURA DE PROPUESTAS, SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ LA
CONCEPTO DE PAGO DE SERVICIOS PROFESIONALES DE CONTABILIDAD, GESTIÓN Y LOS SERVICIOS CONTRATADOS. JUSTIFICACIÓN A LA EXCEPCIÓN A LA LICITACIÓN.
ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL. PÓLIZAS DE DIARIO Y EGRESOS, CLC, COMPROBANTE DE TRANSFERENCIA, CFDI, SOLICITUD DE
PAGO, SUFICIENCIA PRESUPUESTARIA, CONTRATO NÚMERO MSPN/M482/001/2023, CUADRO
1 SERV RECIBÍ DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL MUNICIPIO DE SANTIAGO PINOTEPA NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO, COMPARATIVO, TRES COTIZACIONES, EVIDENCIA FOTOGRÁFICA DEBIDAMENTE FIRMADA Y
214,359.95 SELLADA, TRES INVITACIONES PARA PARTICIPAR EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN, ACTA DE
PARTICIPACIONES MAV INGENIEROS NACIONAL, DISTRITO DE JAMILTEPEC, OAX. DEL RAMO 28, LA CANTIDAD DE RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN CORRESPONDIENTE, FALLO DE CONCURSO, PROPUESTA DE ASESORÍA TÉCNICA, OFICIO DE ACLARACIÓN, CARTA
214,359.95 (RAMO 28) - RECURSOS CONSULTORES Y COMPROMISO, SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ LA JUSTIFICACIÓN A LA EXCEPCIÓN A LA
018959 14/07/2023 214,359.95 006143 14/07/2023 21/07/2023 eb55c06b-d42c-4ff5- ASOCIADOS SA DE CV 214,359.95 $214,359.95 (SON DOSCIENTOS CATORCE MIL TRESCIENTOS CINCUENTA Y NUEVE CONFORME A LA NORMATIVIDAD APLICABLE, ASÍ COMO, LA LICITACIÓN. 0.00 214,359.95
FEDERALES 9103-bb4880b7ac51
PESOS 95/100 M.N.) CORRESPONDIENTE AL PAGO DEL MES DE JULIO 2023 POR EVIDENCIA DE LAS ACTIVIDADES O TRABAJOS REALIZADOS POR PÓLIZAS DE DIARIO Y EGRESOS, CLC, COMPROBANTE DE TRANSFERENCIA, CFDI, SOLICITUD DE
PAGO, SUFICIENCIA PRESUPUESTARIA, CONTRATO NÚMERO MSPN/MSPN/M482/100/2023,
CONCEPTO DE PAGO DE SERVICIOS PROFESIONALES DE CONTABILIDAD, GESTIÓN Y LOS SERVICIOS CONTRATADOS. 424,000.00 CUADRO COMPARATIVO, TRES COTIZACIONES, EVIDENCIA FOTOGRÁFICA DEBIDAMENTE
FIRMADA Y SELLADA, SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ LA JUSTIFICACIÓN A LA EXCEPCIÓN A LA
ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL. LICITACIÓN.
NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO, PÓLIZAS DE DIARIO Y EGRESOS, COMPROBANTE DE TRANSFERENCIA, CFDI, SOLICITUD DE
PAGO, SUFICIENCIA PRESUPUESTARIA, CONTRATO NÚMERO MSPN/M482/001/2023, CUADRO
PARTICIPACIONES CC3EA7BB-1834-4F49- AGARCA SERVICIOS 1 SERV ATENCION DE AUDITORIAS DEL EJERCICIO 2022 (AUDITORIA ESTATAL Y RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN CORRESPONDIENTE, COMPARATIVO, TRES COTIZACIONES, EVIDENCIA FOTOGRÁFICA DEBIDAMENTE FIRMADA Y
424,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS 09/08/2023 BBAF-AC62E145783F PROFESIONALES 214,359.95 SELLADA, TRES INVITACIONES, ACTA DE FALLO DE CONCURSO, PROPUESTA DE ASESORÍA
022286 04/08/2023 424,000.00 007277 04/08/2023 424,000.00 CONFORME A LA NORMATIVIDAD APLICABLE, ASÍ COMO, LA TÉCNICA, OFICIO DE ACLARACIÓN, CARTA COMPROMISO, ACTA DE APERTURA DE 0.00 424,000.00
FEDERALES PROPUESTAS, SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ LA JUSTIFICACIÓN A LA EXCEPCIÓN A LA
FEDERAL) 2 DE 5 SEGUNDA ETAPA EVIDENCIA DE LAS ACTIVIDADES O TRABAJOS REALIZADOS POR LICITACIÓN.
LOS SERVICIOS CONTRATADOS. PÓLIZAS DE DIARIO Y EGRESOS, CLC, COMPROBANTE DE TRANSFERENCIA, CFDI, SOLICITUD DE
PAGO, SUFICIENCIA PRESUPUESTARIA, CONTRATO NÚMERO MSPN/M482/138/2023, CUADRO
RECIBÍ DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL MUNICIPIO DE SANTIAGO PINOTEPA NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO, 424,000.00
COMPARATIVO, TRES COTIZACIONES, EVIDENCIA FOTOGRÁFICA DEBIDAMENTE FIRMADA Y
PARTICIPACIONES MAV INGENIEROS NACIONAL, DISTRITO DE JAMILTEPEC, OAX. DEL RAMO 28, LA CANTIDAD DE RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN CORRESPONDIENTE, SELLADA, SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ LA JUSTIFICACIÓN A LA EXCEPCIÓN A LA LICITACIÓN.
214,359.95 (RAMO 28) - RECURSOS CONSULTORES Y
023221 16/08/2023 214,359.95 007604 16/08/2023 17/08/2023 d5baf5ad-665f-4472- ASOCIADOS SA DE CV 214,359.95 $214,359.95 (SON DOSCIENTOS CATORCE MIL TRESCIENTOS CINCUENTA Y NUEVE CONFORME A LA NORMATIVIDAD APLICABLE, ASÍ COMO, LA PÓLIZAS DE DIARIO Y EGRESOS, COMPROBANTE DE TRANSFERENCIA, CFDI, SOLICITUD DE 0.00 214,359.95
FEDERALES b60b-8541f44a74ae PAGO, SUFICIENCIA PRESUPUESTARIA, CONTRATO NÚMERO MSPN/M482/001/2023, CUADRO
PESOS 95/100 M.N.) CORRESPONDIENTE AL PAGO DEL MES DE AGOSTO 2023 POR EVIDENCIA DE LAS ACTIVIDADES O TRABAJOS REALIZADOS POR COMPARATIVO, TRES COTIZACIONES, EVIDENCIA FOTOGRÁFICA DEBIDAMENTE FIRMADA Y
214,359.95 SELLADA, TRES INVITACIONES, ACTA DE FALLO DE CONCURSO, PROPUESTA DE ASESORÍA
CONCEPTO DE PAGO DE SERVICIOS PROFESIONALES DE CONTABILIDAD, GESTIÓN Y LOS SERVICIOS CONTRATADOS. TÉCNICA, OFICIO DE ACLARACIÓN, CARTA COMPROMISO, ACTA DE APERTURA DE
PROPUESTAS, SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ LA JUSTIFICACIÓN A LA EXCEPCIÓN A LA
ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL. LICITACIÓN.
NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO, PÓLIZAS DE DIARIO Y EGRESOS, COMPROBANTE DE TRANSFERENCIA, CFDI, SOLICITUD DE
PAGO, SUFICIENCIA PRESUPUESTARIA, CONTRATO NÚMERO MSPN/M482/001/2023, CUADRO
PARTICIPACIONES B3A759A2-2945-4F81- AGARCA SERVICIOS 1 SERV ATENCION DE AUDITORIAS DEL EJERCICIO 2022 (AUDITORIA ESTATAL Y RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN CORRESPONDIENTE, COMPARATIVO, TRES COTIZACIONES, EVIDENCIA FOTOGRÁFICA DEBIDAMENTE FIRMADA Y
424,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS 27/09/2023 BCC6-9697D0BE9F1C PROFESIONALES 214,359.95 SELLADA, TRES INVITACIONES, ACTA DE FALLO DE CONCURSO, PROPUESTA DE ASESORÍA
026678 08/09/2023 424,000.00 008693 08/09/2023 424,000.00 FEDERAL) 3 DE 5 TERCERA ETAPA CONFORME A LA NORMATIVIDAD APLICABLE, ASÍ COMO, LA TÉCNICA, OFICIO DE ACLARACIÓN, CARTA COMPROMISO, ACTA DE APERTURA DE 0.00 424,000.00
FEDERALES PROPUESTAS, SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ LA JUSTIFICACIÓN A LA EXCEPCIÓN A LA
EVIDENCIA DE LAS ACTIVIDADES O TRABAJOS REALIZADOS POR LICITACIÓN.
LOS SERVICIOS CONTRATADOS. PÓLIZAS DE DIARIO Y EGRESOS, COMPROBANTE DE TRANSFERENCIA, CFDI, SOLICITUD DE
PAGO, SUFICIENCIA PRESUPUESTARIA, CONTRATO NÚMERO MSPN/M482/001/2023, CUADRO
1 SERV RECIBÍ DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL MUNICIPIO DE SANTIAGO PINOTEPA NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO, 214,359.95
COMPARATIVO, TRES COTIZACIONES, EVIDENCIA FOTOGRÁFICA DEBIDAMENTE FIRMADA Y
PARTICIPACIONES MAV INGENIEROS NACIONAL, DISTRITO DE JAMILTEPEC, OAX. DEL RAMO 28, LA CANTIDAD DE RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN CORRESPONDIENTE, SELLADA, SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ LA JUSTIFICACIÓN A LA EXCEPCIÓN A LA LICITACIÓN.
214,359.95 (RAMO 28) - RECURSOS 20/09/2023 CONSULTORES Y
027275 19/09/2023 214,359.95 008872 19/09/2023 2075c5dd-81b2-4546- ASOCIADOS SA DE CV 214,359.95 $214,359.95 (SON DOSCIENTOS CATORCE MIL TRESCIENTOS CINCUENTA Y NUEVE CONFORME A LA NORMATIVIDAD APLICABLE, ASÍ COMO, LA 0.00 214,359.95
FEDERALES b1cc-d51c7945b9bf
PESOS 95/100 M.N.) CORRESPONDIENTE AL PAGO DEL MES DE SEPTIEMBRE 2023 POR EVIDENCIA DE LAS ACTIVIDADES O TRABAJOS REALIZADOS POR
CONCEPTO DE PAGO DE SERVICIOS PROFESIONALES DE CONTABILIDAD, GESTIÓN Y LOS SERVICIOS CONTRATADOS.
ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL.
1 SERV RECIBÍ DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL MUNICIPIO DE SANTIAGO PINOTEPA NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO,
PARTICIPACIONES MAV INGENIEROS NACIONAL, DISTRITO DE JAMILTEPEC, OAX. DEL RAMO 28, LA CANTIDAD DE RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN CORRESPONDIENTE,
214,359.95 (RAMO 28) - RECURSOS CONSULTORES Y
031096 16/10/2023 214,359.95 010100 16/10/2023 16/10/2023 a2071f93-1b6e-43d2- ASOCIADOS SA DE CV 214,359.95 $214,359.95 (SON DOSCIENTOS CATORCE MIL TRESCIENTOS CINCUENTA Y NUEVE CONFORME A LA NORMATIVIDAD APLICABLE, ASÍ COMO, LA 0.00 214,359.95
FEDERALES 9862-25555d630718
PESOS 95/100 M.N.) CORRESPONDIENTE AL PAGO DEL MES DE OCTUBRE 2023 POR EVIDENCIA DE LAS ACTIVIDADES O TRABAJOS REALIZADOS POR
CONCEPTO DE PAGO DE SERVICIOS PROFESIONALES DE CONTABILIDAD, GESTIÓN Y LOS SERVICIOS CONTRATADOS.
ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL.
1 SERV RECIBÍ DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL MUNICIPIO DE SANTIAGO PINOTEPA NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO,
PARTICIPACIONES MAV INGENIEROS NACIONAL, DISTRITO DE JAMILTEPEC, OAX. DEL RAMO 28, LA CANTIDAD DE RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN CORRESPONDIENTE,
214,359.95 (RAMO 28) - RECURSOS CONSULTORES Y
034890 16/11/2023 214,359.95 011349 16/11/2023 22/11/2023 29fa5023-b370-467d- ASOCIADOS SA DE CV 214,359.95 $214,359.95 (SON DOSCIENTOS CATORCE MIL TRESCIENTOS CINCUENTA Y NUEVE CONFORME A LA NORMATIVIDAD APLICABLE, ASÍ COMO, LA 0.00 214,359.95
FEDERALES af3f-76be51e290ee
PESOS 95/100 M.N.) CORRESPONDIENTE AL PAGO DEL MES DE NOVIEMBRE 2023 POR EVIDENCIA DE LAS ACTIVIDADES O TRABAJOS REALIZADOS POR
CONCEPTO DE PAGO DE SERVICIOS PROFESIONALES DE CONTABILIDAD, GESTIÓN Y LOS SERVICIOS CONTRATADOS.
ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL.
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