Page 14 - Tlalixtac de Cabrera

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Debido a lo anterior, este resultado AF-14 permanece sin observaciones. La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
El siguiente resultado AF-15 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; referente al Comprobante
Fiscal Digital por Internet con folio fiscal 3f95085d-ca80-4caf-97d5-d073212385ed, de
(…) fecha 11 de septiembre de 2023; Acta de Entrega Recepción de piezas para el servicio del
funcionamiento de la camioneta de 3 toneladas, por parte de la Empresa Servicios
“RESULTADO: AF-15 CON OBSERVACIÓN Automotriz Ortiz; 5 reportes fotográficos de ajuste general, reparación y cambio de piezas
para la camioneta de 3 toneladas, FORD DUTY, color Blanco, Modelo 2009, con placas RY-
De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2961 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE 32 663, que se encuentra al Servicio de la Regiduría de Salud y Ecología. Adicionalmente
TRANSPORTE; se constató que la Entidad Fiscalizada afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad presentó póliza de Egreso, oficios de fechas 11 y 12 de septiembre de 2023, en el que se
de $95,581.48 (Noventa y cinco mil quinientos ochenta y un pesos 48/100 M.N.), observando la solicitan la autorización y pago para el ajuste general, reparación y cambios de dos piezas
cantidad de $35,183.96 (Treinta y cinco mil ciento ochenta y tres pesos 96/100 M.N.), debido a que necesarias para el buen funcionamiento de la camioneta de 3 toneladas, FOR DUTY, color
los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación Blanco, Modelo 2009, reporte de transferencia SPEI, control de servicios de mantenimiento
comprobatoria relativa al Comprobante Fiscal Digital por Internet, ni con la documentación vehicular de fecha 11 de septiembre de 2023, cotización del proveedores Ortiz Servicio
justificativa del gasto relativa a la constancia de recepción; y la evidencia del destino final de las Automotriz y escrito de fecha 11 de septiembre, dirigidos al Municipio de Tlalixtac de
refacciones, como se detalla en siguiente cuadro: Cabrera, Oaxaca.

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO MERCANTIL DEL NORTE, S.A. CTA. Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
1218207726 suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
IMPORTE concluyendo como solventado el resultado AF-15.
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA No. DE CHEQUE O IMPORTE OBSERVADO
TRANSFERENCIA El siguiente resultado AF-16 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de
35,183.96 auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
BANCARIA
(…)
005374 01/09/2023 35,183.96 001762 13/09/2023 70,847.00 13/09/2023 PAGO SPEI 001742 70,847.00
CLAVE DE RASTREO: “RESULTADO: AF-16 SIN OBSERVACIÓN
8846APR1202309132
De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2991 REFACCIONES, INSTRUMENTAL COMPLEMENTARIO Y
522829153 PRESUPUESTOS MENORES NO CONSIDERADOS ANTERIORMENTE; se verificó la autorización de la
partida en el Presupuesto de Egresos, la existencia de registros contables y presupuestales
TOTAL $35,183.96 $70,847.00 $70,847.00 $35,183.96 específicos de las erogaciones del fondo o programa, debidamente actualizados, identificados y
controlados, además, se encuentran respaldados con la documentación original que justifica y
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, comprueba el gasto incurrido y cumple con la normatividad aplicable; en cantidad de $99,109.06
43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186 (Noventa y nueve mil ciento nueve pesos 06/100 M.N.).
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve: alguna, respecto a este resultado.”

Pliego de Observaciones. (…)

2023-OA/CPM/144/2024-PO-10

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $35,183.96 (Treinta y
cinco mil ciento ochenta y tres pesos 96/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en
este resultado.”

(…)

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