Page 27 - 002 Secretaría de Honestidad, Transparencia y Función Pública

Adjudicación Directa por excepción a la Licitación Pública (Anexo DAE-AF-04-SEG-04).
1. No presentó el Procedimiento de Designación del Despacho de Auditoría Externa con número de control

interno DDAE/002/2022, que realizó la Subsecretaría de Auditoría y Supervisión de Obra.
2. El oficio de solicitud de dictamen para procedimiento de contratación número SCTG/OS/322/2022 de

fecha 7 de abril de 2022, así como el Contrato GEO/SCTG/DA/CAEASEO/AD-002/2022, señalan que la
partida presupuestal afectada es la 119003-17103000009-331321AACAA0322 con partida específica
Servicios Legales, de Contabilidad, Auditoría y Relacionados por un monto de $4,300,000.00 (Cuatro
millones trescientos mil pesos 00/100 M.N.); observándose que el servicio se pagó con dos fuentes de
financiamiento, con la AACAA0317 por un importe de $2,800,000.00 (Dos millones ochocientos mil pesos
00/100 M.N.) y con la fuente AACAA0322 por un importe de $1,500,000.00 (Un millón quinientos mil pesos
00/100 M.N.).
3. Los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet no contienen dentro del concepto, la leyenda "Secretaría
de la Contraloría y Transparencia Gubernamental", como lo indica el contrato
GEO/SCTG/DA/CAEASEO/AD-002/2022 en la cláusula segunda, párrafo noveno.
4. No presentó la Notificación de inicio de auditoría por parte del Despacho como lo establece el Anexo 1 del
Contrato GEO/SCTG/DA/CAEASEO/AD-002/2022 de fecha 13 de abril de 2022, numeral 3, párrafo
tercero último punto, debidamente formalizado.

Invitación Restringida (Anexo DAE-AF-04-SEG-04).
1. No se llevó a cabo el Procedimiento de Designación del Despacho de Auditoría Externa por parte de la

Subsecretaría de Auditoría y Supervisión de Obra, conforme a lo establecido en los "Lineamientos que
deberán observar las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal, para la Designación,
Contratación, Control y Evaluación del Desempeño de los Despachos de auditores Externos".
2. No presenta la hoja membretada del despacho para el inicio de la auditoría, como lo establece el Numeral
3. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS, párrafo tercero del Anexo 1 del Contrato GEO/SCTG/SUB/IR-04/2022
de fecha 10 de marzo de 2022.
3. No presenta los entregables establecidos en el Numeral 4. ENTREGABLES del Anexo 1 del Contrato
GEO/SCTG/SUB/IR-04/2022 de fecha 10 de marzo de 2022 como son:

• Hoja de identificación del despacho auditor
• Informe general
• Primer reporte técnico de las 4 obras supervisadas
• Segundo reporte técnico de las 4 obras supervisadas
• Tercer reporte técnico de las 4 obras supervisadas
• Acta de cierre de la auditoría

Incumpliendo con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental en los artículos 42 párrafo
primero, 43 y 67 párrafo primero; Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria, artículos 186 párrafo primero y 199 párrafo primero; Acuerdo por el que se establecen los
Lineamientos que deberán observar las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal para
la Designación, Contratación, Control y Evaluación del Desempeño de los Despachos de Auditores Externos
publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de fecha 14 de enero de 2017, artículos 2, 5, 12,
13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34 y 35; Contrato
GEO/SCTG/DA/CAEASEO/AD-002/2022 de fecha 13 de abril de 2022 cláusula SEGUNDA párrafo noveno;
Anexo 1 del Contrato GEO/SCTG/DA/CAEASEO/AD-002/2022 de fecha 13 de abril de 2022 numeral 3

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