Page 8 - San Andrés Teotilalpam

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME ESPECÍFICO CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 de la normativa que emita el consejo, el registro contable, presupuestario y patrimonial de las operaciones realizadas con los
recursos federales conforme a los momentos contables y clasificaciones de programas y fuentes de financiamiento” y

Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Oaxaca

Artículo 9 segundo párrafo: “Los servidores públicos, así como cualquier entidad fiscalizada, persona física o moral, pública o
privada, fideicomiso, mandato o fondo, o cualquier otra figura jurídica, que reciban o ejerzan fondos o recursos públicos
estatales o municipales, deberán proporcionar la información y documentación que solicite el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca para efectos de sus auditorías e investigaciones, de conformidad con los procedimientos establecidos
en las leyes y sin perjuicio de la competencia de otras autoridades y de los derechos de los usuarios de sistema financiero.”

RESULTADO: ASE-02 SIN OBSERVACIÓN

De la revisión a la información contenida en la Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2019, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de San Andrés Teotilalpam, Distrito de Cuicatlán, Oaxaca, dispuso de recursos
del Ramo 33 Fondo III, Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones
Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF), por un importe de $16,329,481.07 (Dieciséis millones trecientos
veintinueve mil cuatrocientos ochenta y un pesos 07/100 M.N.), los cuales fueron registrados en el Sistema
de Contabilidad que manejó el Municipio en el ejercicio fiscal 2019; como se detalla a continuación:

CUENTA CONTABLE CONCEPTO INSTITUCIÓN BANCARIA Y NÚMERO DE ESTADO DE ACTIVIDADES Y ESTADO ANALÍTICO
CUENTA DE INGRESOS POR CONCEPTO DEL 01 DE
ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

4212 APORTACIONES GRUPO FINANCIERO BANORTE S.A. $16,329,481.07
42121-8201001 1044378843 16,329,481.07
FONDO III FONDO DE APORTACIONES PARA LA
INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL Y DE LAS
DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL

RESULTADO: ASE-03 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a las sub-subcuentas 12351 - 02 - 25 - 09/19/FISM - CONSTRUCCIÓN DE TECHO FIRME EN
EL MUNICIPIO DE SAN ANDRÉS TEOTILALPAM (2019), 12353 - 05 - 25 - FISEFISM - AMPLIACIÓN DEL
SISTEMA DE AGUA POTABLE EN LA LOCALIDAD DE FLOR BATAVIA (2019), 12353 - 02 - 25 -
SAT/06/2018 - AMPLIACIÓN DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE SEGUNDA ETAPA EN LA LOCALIDAD DE
FLOR BATAVIA (2019), en cantidad de $5,484,691.93 (Cinco millones cuatrocientos ochenta y cuatro mil
seiscientos noventa y un pesos 93/100 M.N.), se observó que no canceló la documentación con la leyenda
“operado,” identificando el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio con el que fue financiada la
obra; no se encuentran registrados en el momento de su realización, no efectuó la retención correspondiente al
impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal y al cinco al millar, no realizó el entero ante
las instancias correspondientes, así mismo se constató que no acreditó los pagos realizados mediante
transferencias bancarias debido a que no presento los estados de cuenta bancarios; como se detalla en el
ANEXO DAM-SE-01.

Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:

Ley General de Contabilidad Gubernamental
Artículo 70 Fracción II: “Cancelar la documentación comprobatoria del egreso con la leyenda "Operado" o como se establezca
en las disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio respectivo”

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